Mục lục:
Chính phủ Hoa Kỳ khuyến khích giáo dục bằng cách cho phép nhiều khoản khấu trừ và tín dụng cho chi phí giáo dục. Trong hầu hết các trường hợp, bạn có thể giảm gánh nặng thuế bằng cách khấu trừ tiền chi cho giáo dục của chính bạn cũng như của người phối ngẫu và / hoặc người phụ thuộc của bạn. Các khoản khấu trừ làm giảm số tiền thu nhập bị đánh thuế và tín dụng làm giảm số tiền thuế bạn nợ, đô la cho đô la. Bạn có thể muốn áp dụng chi phí của mình cho một vài khả năng khác nhau để tìm ra cách tiết kiệm thuế tốt nhất.
Học phí và lệ phí
Học phí và lệ phí trả cho các tổ chức sau trung học đủ điều kiện có thể được khấu trừ vào thu nhập của bạn. Bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản phí được yêu cầu để tham dự tại một trường cao đẳng, đại học hoặc dạy nghề. Lệ phí cho các hoạt động ngoại khóa thường không được khấu trừ thuế, cũng không phải là chi phí cho phòng và hội đồng quản trị. Có một khoảng trống cho các khoản khấu trừ liên quan đến giáo dục trong mẫu 1040 tách biệt với các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, có nghĩa là bạn có thể khấu trừ học phí ngay cả khi bạn chọn sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, nếu bạn thực hiện khoản khấu trừ này, bạn cũng không thể yêu cầu các khoản tín dụng Cơ hội hoặc Học tập trọn đời của Mỹ.
Sách
Đối với việc khấu trừ học phí và lệ phí, sách và tài liệu khóa học khác chỉ được khấu trừ nếu chúng nhất thiết phải được trả cho trường. Ví dụ: nếu bạn mua một cuốn sách giáo khoa từ hiệu sách trường học với giá 50 đô la và sử dụng nó cho lớp học của mình, thì 50 đô la đó không được khấu trừ thuế ngay cả khi nó đã đi đến trường vì bạn có thể đã mua sách ở nơi khác hoặc mượn một cuốn sách. Nhưng nếu bạn trả 50 đô la cho trường để thuê một thiết bị cho một lớp học và được yêu cầu thuê nó từ trường, thì 50 đô la đó có khả năng là một khoản khấu trừ đủ điều kiện.
Lãi vay sinh viên
Bạn có thể khấu trừ tiền lãi bạn đã trả cho một khoản vay miễn là khoản vay được sử dụng để trả chi phí giáo dục. Đối với mục đích lãi suất cho sinh viên vay, sách và phòng và bảng là chi phí đủ điều kiện. Bạn được phép khấu trừ lãi cho khoản vay mà bạn đã trả một cách tự nguyện - ví dụ: nếu bạn thực hiện các khoản thanh toán bổ sung để trả hết khoản vay nhanh hơn - hoặc tiền lãi mà ai đó đã trả cho bạn, nếu bạn là người được yêu cầu hợp pháp để trả khoản lãi đó.
Giáo dục liên quan đến công việc
Nếu bạn chọn ghi rõ các khoản khấu trừ, bạn có thể khấu trừ các chi phí giáo dục liên quan đến công việc trong Biểu A. Bạn chỉ có thể khấu trừ các chi phí này nếu chủ lao động yêu cầu họ giữ công việc hiện tại hoặc giáo dục để cải thiện kỹ năng trong công việc hiện tại của bạn - ví dụ, để theo kịp với công nghệ thay đổi. Các chi phí bạn có thể khấu trừ bao gồm học phí và lệ phí cũng như sách và đồ dùng học tập. Bạn cũng có thể khấu trừ chi phí đi lại, chẳng hạn như số dặm trên xe của bạn. Bạn không được khấu trừ các chi phí này nếu chúng được hoàn trả cho bạn.
Giới hạn
Hầu hết các khoản khấu trừ bạn có quyền yêu cầu từ chi phí giáo dục bị giới hạn bởi mức thu nhập của bạn. Các giới hạn có thể thay đổi từ năm này sang năm khác, vì vậy hãy chắc chắn bạn đọc các hình thức cho năm thích hợp. IRS ấn phẩm 970 cung cấp chi tiết về các khoản khấu trừ và tín dụng giáo dục và là một nguồn tuyệt vời để biết thêm thông tin.