Mục lục:
Kế hoạch hưu trí là kế hoạch nghỉ hưu được thiết lập bởi người sử dụng lao động để cung cấp cho nhân viên đủ điều kiện với thu nhập cố định trong khi nghỉ hưu. Các chương trình hưu trí thường chỉ định tuổi 55 là tuổi nghỉ hưu sớm, với các khoản trợ cấp hưu trí được trả đầy đủ nếu bạn đợi đến 65 tuổi để bắt đầu thu tiền. Các khoản cho vay và phân phối sớm không được phép từ hầu hết các chương trình hưu trí, nhưng hãy kiểm tra với chủ lao động của bạn để xác định các lựa chọn cụ thể của bạn.
Quyền lợi được xác định
Các kế hoạch hưu trí được thiết kế để cung cấp cho bạn một nguồn thu nhập cố định trong khi nghỉ hưu. Các kế hoạch lợi ích được xác định là các kế hoạch không tự chọn được tài trợ với sự đóng góp của chủ lao động. Về cơ bản, tiền không phải là của bạn cho đến khi bạn nghỉ hưu. Trong thực tế, bạn có thể cần phải làm việc cho nhà tuyển dụng trong ít nhất năm năm để trở nên hoàn toàn được giao; được giao là một thuật ngữ chỉ việc sở hữu tiền. Nếu bạn không được giao và bạn rời công ty, bạn sẽ không nhận được trợ cấp hưu trí. Nếu bạn được giao và rời khỏi công ty, bạn được đảm bảo lợi ích của mình. Các khoản thanh toán của bạn được xác định bởi thời gian bạn làm việc cho nhà tuyển dụng. Những kế hoạch này không cho phép phân phối sớm hoặc cho vay.
Kế hoạch đóng góp được xác định
Các chương trình hưu trí đóng góp được xác định không hứa hẹn một lợi ích thu nhập cụ thể. Thay vào đó, người tham gia, người sử dụng lao động hoặc cả hai đóng góp một tỷ lệ phần trăm thu nhập được dành ra hàng năm. Đóng góp được đầu tư và phát triển với giá trị tiền mặt. Nếu bạn rời công ty, bạn có thể tái đầu tư tài sản. Những tài khoản này có thể có quy định phân phối sớm hoặc trợ cấp cho vay. Quản trị viên chương trình của bạn có các chi tiết về những điều khoản nào được chấp nhận đối với chương trình dựa trên các quy định của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ.
Quy định của IRS
IRS cau mày khi phân phối sớm từ tài khoản tiết kiệm hưu trí, giảm nhẹ những người sử dụng cấu trúc hoãn thuế cho các mục đích tiết kiệm khác ngoài nghỉ hưu. Hình phạt cho việc phân phối ra trước tuổi nghỉ hưu, thường được coi là tuổi 59 1/2 bởi hầu hết các tài khoản tiết kiệm hưu trí, là 10 phần trăm. Bạn nhận phân phối bằng cách liên hệ với quản trị viên kế hoạch của bạn và yêu cầu một hình thức phân phối. Bạn được phép lấy bất kỳ tài sản nào là đóng góp của bạn hoặc hoàn toàn được giao. Một số kế hoạch đóng góp xác định cho phép các khoản vay. Đây là một lựa chọn tốt nếu bạn có thể trả lại tiền. Các khoản vay không làm xói mòn quỹ hưu trí và bạn tự trả lại tiền lãi. IRS cho phép bạn truy cập 50.000 đô la, nhưng không quá 50 phần trăm giá trị kế hoạch được giao của bạn dưới dạng cho vay.
Ngoại lệ
IRS không cho phép một số ngoại lệ đối với hình phạt 10 phần trăm đối với các kế hoạch đóng góp được xác định. Bạn có thể sử dụng 10.000 đô la để mua, xây dựng hoặc sửa sang lại ngôi nhà đầu tiên cho bản thân, con hoặc cháu. Chi phí giáo dục đại học cũng được miễn hình phạt. Bạn có thể sử dụng các lợi ích đóng góp được xác định để ngăn chặn việc tịch thu hoặc trục xuất. Một ngoại lệ khác bao gồm sử dụng phân phối để thanh toán chi phí y tế quá mức vượt quá 7,5 phần trăm tổng thu nhập hàng năm của bạn. Bạn vẫn cần ghi lại các bản phân phối dưới dạng thu nhập ngay cả khi bạn đủ điều kiện cho một người phục vụ.