Mục lục:
Để khuyến khích người Mỹ tiết kiệm nhiều tiền hơn cho nghỉ hưu, chính phủ đã thành lập một số loại giảm thuế và tài khoản chuyên ngành khác nhau. Hai trong số các loại tài khoản này, tài khoản 403 (b) và tài khoản 401 (a), phần lớn tương tự nhau ngoại trừ việc ai được phép đăng ký từng tài khoản.
Tài khoản 401 (A)
Mục 401 của Bộ luật Doanh thu Nội địa Hoa Kỳ xác định một số loại kế hoạch hưu trí và đầu tư nhất định. (A) biểu thị phần mã xác định và phân biệt 401 (a) với các tài khoản hưu trí khác, chẳng hạn như 401 (k). Nhân viên cần phải làm việc cho một thực thể chính phủ để đủ điều kiện cho tài khoản 401 (a).
Tương tự như 401 (k) cho các doanh nghiệp tư nhân, theo kế hoạch 401 (a), người sử dụng lao động, nhân viên hoặc cả hai đóng góp tiền vào tài khoản trước khi tính thuế. Điều này làm giảm thu nhập chịu thuế, cho phép nhân viên tiết kiệm tiền cho thuế thu nhập của họ. Chủ tài khoản có thể sử dụng tiền của mình để đầu tư vào chứng khoán như cổ phiếu và trái phiếu. Khi họ nghỉ hưu và bắt đầu rút tiền từ tài khoản, việc rút tiền bị đánh thuế dưới dạng thu nhập.
Các tài khoản 401 (a) được thiết kế để khuyến khích tiết kiệm hưu trí và chủ tài khoản phải đối mặt với các hình phạt cứng cho việc rút tiền từ tài khoản của họ vì những lý do khác. Trong hầu hết các trường hợp, rút tiền sớm đi kèm với một khoản phạt thuế thêm 10 phần trăm. Một số trường hợp ngoại lệ đối với các hình phạt rút tiền sớm đối với tài khoản 401 (a) là chi phí y tế bất ngờ hoặc khuyết tật.
Xác định tài khoản 403 (b)
Hệ thống tài khoản hưu trí 403 (b) chỉ dành cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận, bao gồm các tổ chức tôn giáo, cũng như các hệ thống trường công. Ngoài yêu cầu đủ điều kiện đó, các tài khoản 403 (b) gần như giống hệt với tài khoản 401 (a). Họ có cùng các quy tắc chi phối các khoản đóng góp, hình phạt rút tiền và lợi thế về thuế.
Sự khác biệt giữa các kế hoạch
Mặc dù hai loại tài khoản phần lớn giống nhau, hai sự khác biệt giữa chúng có thể quan trọng đối với một số nhà đầu tư.
Đầu tiên, trong khi cả tài khoản 403 (b) và 401 (a) đều giới hạn đóng góp trước thuế hàng năm, thì giới hạn có thể cao hơn một chút đối với tài khoản 403 (b). Nhân viên phi lợi nhuận trên 50 tuổi có thể chuyển thêm 6.000 đô la mỗi năm vào năm 2015 vào tài khoản của họ trước thuế. Ngoài ra, những nhân viên đã làm việc ít nhất 15 năm tại một tổ chức phi lợi nhuận và có đóng góp trung bình hàng năm dưới 5.000 đô la có thể đóng góp thêm 3.000 đô la mỗi năm. Thứ hai, chi phí quản lý cho tài khoản 401 (a) có xu hướng cao hơn chi phí cho tài khoản 403 (b).