Mục lục:
Các tổ chức tài chính được yêu cầu báo cáo rút tiền mặt vượt quá 10.000 đô la cho Dịch vụ doanh thu nội bộ. Nói chung, ngân hàng của bạn không thông báo cho IRS khi bạn rút tiền dưới 10.000 đô la. Tuy nhiên, nếu nhân viên ngân hàng nghi ngờ rằng bạn đang cấu trúc các giao dịch để cố gắng tránh các yêu cầu báo cáo của IRS, thì nhân viên đó phải hoàn thành báo cáo về các giao dịch của bạn bất kể số tiền đã rút.
Báo cáo giao dịch tiền tệ lớn
Đạo luật kiểm soát rửa tiền năm 1986 cho phép các ngân hàng bắt đầu hoàn thành Báo cáo giao dịch tiền tệ lớn (LCTR) đối với các cá nhân thực hiện các giao dịch liên quan đến hơn 10.000 đô la tiền mặt. Đạo luật Bảo mật Ngân hàng 1970 bao gồm một điều khoản yêu cầu các báo cáo như vậy nhưng tại thời điểm đó luật bảo mật đã ngăn các ngân hàng chia sẻ thông tin với Dịch vụ Doanh thu Nội bộ. Đạo luật năm 1986, nhằm ngăn chặn rửa tiền, phán quyết rằng các ngân hàng phải chia sẻ thông tin với các cơ quan liên bang bất kể luật riêng tư.
Thông tin báo cáo
LCTR bao gồm tên, số An sinh xã hội, ngày sinh, địa chỉ cư trú và nghề nghiệp của người thực hiện giao dịch. Nếu bạn thực hiện rút tiền mặt lớn từ tài khoản tiết kiệm của mình, bạn phải cung cấp cho giao dịch viên tất cả thông tin cần thiết để hoàn thành biểu mẫu, bao gồm chi tiết của bất kỳ người nào khác hoặc tổ chức nào có liên quan. Các ngân hàng và nhân viên ngân hàng không hoàn thành LCTR phải đối mặt với tiền phạt. Ngân hàng của bạn phải hoàn thành LCTR nếu tài khoản của bạn rút tiền trong vòng 24 giờ vượt quá 10.000 đô la, vì vậy bạn không thể tránh báo cáo bằng cách thực hiện nhiều lần rút tiền thay vì một lần rút tiền lớn.
Báo cáo hoạt động đáng ngờ
Một số người cố gắng cấu trúc các khoản rút tiền của họ để ngân hàng không hoàn thành LCTR. Tuy nhiên, IRS yêu cầu nhân viên ngân hàng hoàn thành báo cáo có tên là Báo cáo hoạt động đáng ngờ về bất kỳ ai dường như đang cố gắng tránh bị phát hiện. Nhân viên ngân hàng có thể hoàn thành SAR bất cứ khi nào bạn thực hiện một lần rút tiền hoặc một loạt các lần rút tiền từ tài khoản của bạn với số tiền lên tới hơn 2.000 đô la. Nhân viên ngân hàng không cho bạn biết về SAR, trong khi bạn được thông báo về LCTR.
Quan niệm sai lầm
Các chủ tài khoản thường nghĩ rằng IRS yêu cầu các ngân hàng hoàn thành các báo cáo chi tiết các giao dịch lớn để đảm bảo mọi người nộp thuế thu nhập chính xác. Trong thực tế, IRS sử dụng các báo cáo để phát hiện và ngăn chặn rửa tiền, khủng bố và các loại hoạt động bất hợp pháp khác. Tuy nhiên, các quy định của IRS ngăn không cho nhân viên ngân hàng hỗ trợ bạn trốn thuế, vì vậy nếu bạn tiết lộ với nhân viên ngân hàng rằng bạn đang cố gắng tránh nộp thuế, nhân viên đó phải nộp SAR.