Phân phối ESOP do khó khăn

Các kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) cho phép người sử dụng lao động đóng góp cổ phiếu của công ty để cung cấp cho nghỉ hưu của nhân viên của họ. Trong khi Quốc hội dự định ESOP vẫn còn nguyên cho đến khi nghỉ hưu, nhân viên có thể rút tiền từ tài khoản ESOP của họ trong thời gian khó khăn.

Vest

Một nhân viên phải được giao, hoặc đã làm việc cho công ty của anh ta trong một khoảng thời gian cụ thể, để có thể rút tiền từ quỹ ESOP của mình. Một nhân viên được giao đầy đủ được hưởng toàn bộ giá trị ESOP của anh ta, nhưng một người bỏ việc trước khi được giao đầy đủ chỉ được hưởng một phần phân phối.

Định nghĩa khó khăn

IRS thường đánh giá thêm 10% thuế đối với các bản phân phối ESOP do một nhân viên rút ra trước khi cô tròn 59 và 1/2 tuổi, nhưng miễn hình phạt này nếu cô rút tiền do khó khăn tài chính. Các chi phí đủ điều kiện là khó khăn tài chính bao gồm y tế, tang lễ, học phí và các chi phí phát sinh để ngăn chặn việc tịch thu nhà.

Hậu quả phân phối khó khăn

Một nhân viên không được đầu tư tiền vào kế hoạch nghỉ hưu trong sáu tháng sau khi thu thập phân phối khó khăn từ tài khoản ESOP của mình. Mặc dù một nhân viên không phải trả tiền phạt thuế cho phân phối khó khăn, anh ta vẫn phải chịu thuế tiêu chuẩn đối với thu nhập hưu trí.