Mục lục:
- SSA-1099
- Khi lợi ích phải chịu thuế
- Bước hai
- Bước thứ ba
- Bước bốn
- Bước năm
- Bước sáu
- Bước Bảy
- Bước Tám
- Bước Chín
- Bước 10
Nếu An ninh xã hội lợi ích là thu nhập duy nhất của bạn, có lẽ họ không phải chịu thuế. Ngay cả khi bạn có thu nhập khác, bạn vẫn có thể không nợ thuế đối với các lợi ích của mình. Ấn phẩm IRS 915 giải thích cách tính nếu có thuế đối với lợi ích của bạn và cách nộp thuế nếu có. Bạn cũng có thể tìm thấy một bảng tính trong hướng dẫn cho Mẫu 1040.
SSA-1099
Nếu bạn đã nhận được trợ cấp An sinh xã hội vào năm ngoái, cho dù đã nghỉ hưu hay khuyết tật, Cơ quan An sinh Xã hội sẽ gửi cho bạn một Mẫu SSA-1099. Điều này cho thấy tổng thu nhập An sinh xã hội của bạn trong năm, mặc dù nó có thể không khớp với số tiền bạn nhận được. Các Quản trị an ninh xã hội có thể điều chỉnh số tiền phải trả nếu, ví dụ, bạn muốn tiền bảo hiểm Medicare của bạn được khấu trừ từ séc An sinh xã hội của bạn, hoặc bạn nghĩ bạn sẽ nợ thuế và yêu cầu khấu trừ thuế đối với các lợi ích của bạn. 1099 lưu ý những điều chỉnh này.
Khi lợi ích phải chịu thuế
Các hướng dẫn cho Mẫu 1040 bao gồm một bảng tính để tìm hiểu xem các lợi ích của bạn có phải chịu thuế hay không. Để bắt đầu, hãy lấy các lợi ích ròng trong Hộp 5 của SSA-1099, nhập nó vào bảng tính, sau đó viết một nửa con số đó trên dòng tiếp theo. Nếu bạn đang khai thuế chung, hãy bao gồm cả lợi ích của vợ / chồng bạn.
Bước hai
Báo cáo thu nhập chịu thuế khác của bạn từ trước 1040. Bao gồm tiền lãi được miễn thuế của bạn, nhưng không phải bất kỳ khoản tiền nào bạn kiếm được từ cổ tức đủ điều kiện. Thêm tổng thu nhập khác của bạn vào một nửa lợi ích An sinh xã hội của bạn.
Bước thứ ba
Cộng tất cả các điều chỉnh thu nhập bạn đã nhập trên Mẫu 1040, dòng 23 đến 32, cộng với mọi thứ từ dòng 36. Nếu tổng số điều chỉnh nhiều hơn kết quả từ Bước Hai, lợi ích của bạn không phải chịu thuế. Nếu các điều chỉnh ít hơn, hãy trừ chúng khỏi thu nhập Bước Hai của bạn.
Bước bốn
Nếu bạn kết hôn, nộp đơn chung, hãy viết ra $ 32.000. Nếu bạn nộp dưới bất kỳ trạng thái nào khác, hãy viết ra $ 25.000. Nếu tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn nằm dưới con số này - IRS gọi bạn là gì lượng cơ sở - lợi ích của bạn không phải chịu thuế.
Bước năm
Trừ số tiền gốc của bạn từ thu nhập của bạn. Nhập cái này vào dòng 9 của bảng tính
Bước sáu
Nhập 12.000 đô la vào dòng 10 nếu bạn kết hôn và khai thuế chung. Nếu không, hãy nhập $ 9.000.
Bước Bảy
Trừ dòng 10 từ dòng 9 và nhập kết quả vào dòng 11.
Bước Tám
Nhập số tiền nhỏ hơn từ dòng 9 hoặc dòng 10 trên dòng 12. Nhập một nửa con số đó trên dòng 13. Trên dòng 14, nhập số từ dòng 13 hoặc một nửa lợi ích ròng của bạn, tùy theo số nào nhỏ hơn.
Bước Chín
Nhân dòng 11 với 0,85. Thêm kết quả vào dòng 14 và nhập vào dòng 16.
Bước 10
Nhân tổng lợi ích ròng của bạn với 0,85 phần trăm và nhập vào dòng 17. Bất kỳ dòng nào, 16 hoặc 17, là nhỏ hơn, hãy nhập vào Mẫu 1040, dòng 20b, vì lợi ích An sinh xã hội chịu thuế của bạn. Bạn phải trả thuế cho các lợi ích tương đương với thu nhập khác của bạn.