Mục lục:
Biểu mẫu thuế 4972 được sử dụng để giảm tải thuế cho phân phối gộp một lần của tài khoản hưu trí đủ điều kiện. Để đủ điều kiện, toàn bộ tài khoản phải được trả cho người thụ hưởng trong một năm tính thuế, kế hoạch phải là kế hoạch sử dụng lao động và người thụ hưởng phải được sinh ra trước ngày 2 tháng 1 năm 1936. Nếu kế hoạch đã được kế thừa, người nhận có thể sử dụng hình thức nếu người tham gia chương trình ra đời trước năm 1936. Nó cung cấp hai tùy chọn để xác định nợ thuế, kế hoạch 20% hoặc 10 năm, có thể dẫn đến nợ thuế thấp hơn so với việc chỉ trả tiền như một khoản thu nhập bình thường. Trong cả hai trường hợp, khoản nợ được thanh toán ngay lập tức, không quá 10 năm tới.
Bậc thang
Điền vào Phần I. Đây là một loạt các câu hỏi có hoặc không để xác định xem bạn có đủ điều kiện để nộp Mẫu 4972 hay không.
Bậc thang
Hoàn thành bảng đánh giá cao chưa thực hiện (NUA) được tìm thấy trên trang 3 nếu bạn có giá trị NUA trong hộp 6 của Mẫu 1099-R và bạn muốn sử dụng tùy chọn 20 phần trăm cho nó.
Bậc thang
Hoàn thành bảng tính lợi ích tử vong ở trang 3 nếu bạn đã kế thừa kế hoạch. Nếu bạn đang hoàn thành bảng tính NUA, hãy bao gồm giá trị từ Dòng G trong Dòng A của mẫu này. Xác định phần của bạn về loại trừ quyền lợi tử vong bằng cách nhân 5.000 đô la với tỷ lệ phần trăm của tổng số thanh toán của chương trình. Nếu bạn là người thụ hưởng duy nhất, bạn sẽ nhập $ 5.000.
Bậc thang
Nhập phần tăng vốn từ Mẫu 1099-R, được tìm thấy trong hộp 3, trên dòng đầu tiên của Phần II nếu bạn đang sử dụng tùy chọn 20 phần trăm. Nếu bạn đã hoàn thành bảng tính lợi ích tử vong, hãy nhập giá trị từ dòng F vào ô 6. Nếu bạn chưa hoàn thành bảng tính lợi ích tử vong nhưng đã hoàn thành bảng tính NUA, hãy sử dụng giá trị từ Dòng G của NUA trong hộp 6 của Phần II. Bây giờ bạn nhân giá trị trong hộp 6 với 0,2 để có được thuế lãi vốn. Nhập giá trị đó vào ô 7.
Bậc thang
Hình thu nhập chịu thuế còn lại của bạn. Nếu bạn không chọn sử dụng tùy chọn 20 phần trăm, đây sẽ là giá trị trong hộp 2a của Mẫu 1099-R. Nếu bạn đã chọn sử dụng tùy chọn 20 phần trăm, thì đó là giá trị trong hộp 2a trừ đi giá trị trong hộp 3. Nếu bạn có thu nhập chịu thuế còn lại, bạn phải điền Phần II; nếu không, bạn có thể bỏ qua phần này.
Bậc thang
Nhập thu nhập chịu thuế còn lại của bạn vào dòng 8. Tiếp tục điền Phần III, làm theo các hướng dẫn trên mỗi dòng. Nếu bạn điền vào bảng tính lợi ích tử vong, hãy nhập loại trừ quyền lợi tử vong trong dòng 9.
Bậc thang
Sử dụng Biểu thuế suất ở trang 4 để xác định các giá trị cho dòng 24 và 27. Để thực hiện việc này, bạn sẽ sử dụng số tiền ở dòng 23 và 26 tương ứng. Tìm giá trị trong phạm vi giữa các giá trị trong hai cột đầu tiên của Biểu thuế suất. Khi bạn tìm thấy dòng áp dụng, đi đến cột thứ tư của dòng đó. Trừ số trong cột thứ tư khỏi giá trị bắt đầu của bạn và nhân số đó với phần trăm, ở dạng thập phân, trong cột thứ ba và thêm số khác vào cột thứ ba.
Bậc thang
Ví dụ: nếu giá trị của bạn là $ 7.690, bạn sẽ chuyển xuống dòng 5 của Biểu thuế suất. Trừ giá trị trong cột 4 ($ 6,690) từ $ 7.690: $ 7.690 - $ 6.690 = $ 1.000. Sau đó nhân kết quả với phần trăm trong cột 3 (0,16): $ 1.000 * 0,16 = $ 160. Cuối cùng thêm 900,9 như được tìm thấy trong cột 3: $ 160 + 900,9 = $ 1060,9.
Bậc thang
Tính toán dòng 30 bằng cách thêm dòng 7 và 29. Bao gồm số tiền này trên 1040 của bạn trên dòng 44, Mẫu 1040NR, dòng 41 hoặc Mẫu 1041, Biểu G, dòng 1b, nếu phù hợp. Đính kèm Mẫu 4972 này vào tờ khai thuế của bạn; Giữ lại một bản sao để lưu hồ sơ.