Một người có thể thừa kế bao nhiêu trước khi thuế liên bang đến hạn?

Nếu bạn nhận được một khoản thừa kế, bạn có thể nợ một số loại thuế nhất định tùy thuộc vào những gì bạn được thừa kế, nơi bạn sống, nơi người chết sống và mức độ đáng giá của cuộc điều tra. May mắn thay, chính phủ liên bang không còn thu thuế thừa kế trực tiếp. Tuy nhiên, có thuế bất động sản và quà tặng liên bang để xem xét, và một số tiểu bang đánh thuế thừa kế.

Chính phủ liên bang không đánh thuế thừa kế, nhưng thuế bất động sản và quà tặng vẫn có thể được áp dụng. Tín dụng: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Thuế bất động sản

Theo luật thuế của Hoa Kỳ, thuế bất động sản có thể được đánh vào tài sản của người quá cố. Tính đến năm 2013, IRS miễn các tài sản có giá trị dưới 5,25 triệu đô la từ thuế bất động sản. Số tiền miễn trừ này thường xuyên thay đổi theo ý thích của Quốc hội; trong một số năm, số tiền miễn thuế thấp hơn nhiều và trong những năm khác, không có thuế bất động sản nào cả. Điều quan trọng cần lưu ý là thuế bất động sản phải nộp cho dù một ủy thác có được thiết lập để truyền đạt sự chinh phục hay không; tín thác thường cung cấp cứu trợ từ quá trình quản chế, nhưng không phải từ thuế.

Thuế thu nhập khác

Khi bạn thừa kế tài sản mới dưới tên của bạn, bạn không thể bỏ qua tác động của thuế thu nhập liên bang và tiểu bang. Bất kỳ tài sản nào bạn thừa kế tạo ra thu nhập, chẳng hạn như đầu tư chứng khoán, tài sản cho thuê hoặc doanh nghiệp, sẽ được bao gồm trong tổng thu nhập bạn báo cáo với IRS. Ngày chuyển nhượng được xác định bởi hành động của người đại diện hoặc người thực hiện, người thực hiện các điều khoản của di chúc.

Thuế nhà nước

Bạn có thể phải chịu thuế thừa kế nếu bạn sống ở Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey hoặc Pennsylvania - tất cả các tiểu bang đánh thuế thừa kế đối với tài sản bạn có được theo các điều khoản của di chúc hoặc tín thác, kể từ năm 2013. Một số tiểu bang cũng đánh thuế bất động sản, nhưng thường miễn một số tài sản nhất định từ thuế. Các tiểu bang khác miễn quyền thừa kế của bạn hoàn toàn từ thuế bất động sản nếu bạn là vợ / chồng hoặc con cháu trực tiếp của người chết.

Thuế quà tặng

Chính phủ liên bang đánh thuế đối với quà tặng, mặc dù những người này không phải là người nhận phải trả. Có miễn trừ quà tặng hàng năm là 14.000 đô la và miễn thuế trọn đời 5,25 triệu đô la, kể từ năm 2013, đối với những món quà vượt quá miễn trừ quà tặng kết hợp với miễn thuế bất động sản. Thuế quà tặng có thể phát sinh nếu bạn có người thân cố gắng giảm thuế bất động sản bằng cách chuyển tài sản cho bạn trước khi anh ta chết.