Mục lục:
- Giới thiệu về chi phí giáo dục được khấu trừ
- Khấu trừ chi phí giáo dục
- Chi phí đủ điều kiện và khấu trừ
- Cho vay, tài trợ và chi phí giáo dục
- Làm thế nào để yêu cầu khấu trừ
Giáo dục đại học là một công việc tốn kém, nhưng luật thuế liên bang cho phép một chút nhẹ nhõm bằng cách cho phép bạn khấu trừ một số chi phí giáo dục trên tờ khai thuế của bạn. Tất nhiên, có các quy tắc và điều kiện, nhưng tiền đề cơ bản là học phí và các khoản phí bắt buộc được khấu trừ cho sinh viên tự trả tiền, và cho phụ huynh hoặc bất kỳ ai khác đang cho vay.
Giới thiệu về chi phí giáo dục được khấu trừ
Nếu bạn đang đi học, IRS cho phép một số khoản khấu trừ liên quan đến giáo dục trên tờ khai thuế của bạn. Với một khoản chi phí được khấu trừ, bạn có thể trừ đi số tiền được trả từ thu nhập chịu thuế của mình, điều này sẽ làm giảm số tiền thuế bạn phải trả. Các khoản khấu trừ cũng có thể giúp giảm khung thuế của bạn, có nghĩa là bạn phải trả mức thuế chung thấp hơn.
Khấu trừ chi phí giáo dục
Nếu bạn tự trả chi phí giáo dục, bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ lên tới 4.000 đô la. IRS không cho phép khoản khấu trừ này nếu tình trạng nộp đơn của bạn là "đã kết hôn, riêng biệt". Bạn cũng không thể yêu cầu khấu trừ nếu người khác, chẳng hạn như cha mẹ, có thể yêu cầu miễn trừ cho bạn như một người phụ thuộc vào tờ khai thuế của chính mình. Ngay cả khi phụ huynh không được miễn, thì nó vẫn có sẵn - có nghĩa là bạn không được khấu trừ thuế đối với học phí và lệ phí. Ngoài ra, IRS không cho phép khoản khấu trừ này nếu tổng thu nhập của bạn cao hơn 80.000 đô la nếu bạn độc thân, hoặc 160.000 đô la và bạn đang nộp đơn khai thuế chung, kết hôn.
Chi phí đủ điều kiện và khấu trừ
Học phí đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này, cũng như các chi phí cho phí phòng thí nghiệm, sách, vật tư và chi phí cho bất kỳ tài liệu khóa học nào khác, nếu bạn phải mua chúng để tham dự. Nếu trường yêu cầu phí hoạt động dưới bất kỳ hình thức nào như một điều kiện ghi danh, các chi phí này cũng đủ điều kiện để khấu trừ. Nếu trường đại học yêu cầu một khoản phí ứng dụng như một điều kiện ghi danh, lệ phí đó cũng được khấu trừ. IRS không đủ điều kiện chi phí sinh hoạt, chẳng hạn như phòng, bảng, vận chuyển, bảo hiểm y tế, hóa đơn tiện ích và quần áo. Chi phí phải liên quan trực tiếp đến giáo dục của bạn và bắt buộc. Bạn cũng phải tham dự một cơ sở giáo dục sau trung học đủ điều kiện tham gia chương trình hỗ trợ sinh viên liên bang.
Cho vay, tài trợ và chi phí giáo dục
Bạn có thể lấy khoản khấu trừ nếu bạn là sinh viên dạy nghề, đại học, sau đại học hoặc sau tiến sĩ, cho dù bạn có nhận được khoản vay sinh viên có nghĩa là để trang trải chi phí giáo dục hay không. Nhưng các quy tắc IRS đối xử với bất kỳ hỗ trợ miễn thuế nào, chẳng hạn như trợ cấp hoặc học bổng, theo một cách khác. Nếu bạn nhận được hỗ trợ như vậy, bạn phải giảm khoản khấu trừ chi phí giáo dục bằng số tiền hỗ trợ. Ngoài ra, bất kỳ chi phí nào bạn yêu cầu khấu trừ ở nơi khác trên tờ khai thuế của mình - chẳng hạn như chi phí máy tính được sử dụng trong doanh nghiệp của bạn, nếu bạn tự làm chủ và hoàn thành Biểu C - cũng không thể được coi là giáo dục chi phí.
Làm thế nào để yêu cầu khấu trừ
Yêu cầu một khoản chi phí giáo dục có nghĩa là điền vào Mẫu 8917, Khấu trừ Học phí và Học phí, và nộp cùng với tờ khai thuế 1040 của bạn. Bạn không phải chia thành các khoản chi phí này hoặc gửi biên lai, nhưng thật thông minh để giữ bất kỳ hồ sơ nào bạn có trong trường hợp IRS đặt câu hỏi về việc khấu trừ. Sau khi tính tổng số tiền yêu cầu của bạn, hãy nhập số tiền đó vào Dòng 34 trên 1040 của bạn và trừ nó khỏi tổng thu nhập.