Mục lục:
Nhiều người sử dụng lao động ở Hoa Kỳ thiết lập kế hoạch nghỉ hưu cho người lao động 401 (a) trong khi kế hoạch nghỉ hưu 457 (b) chỉ dành cho những người làm việc cho chính phủ tiểu bang, chính quyền thành phố và một số tổ chức được miễn thuế. Dịch vụ doanh thu nội bộ có cùng trạng thái hoãn thuế đối với các kế hoạch này giống như đối với lương hưu và tài khoản 401 (k).
Thiết lập tài khoản
Người sử dụng lao động tạo ra tài khoản 401 (a) thay mặt cho nhân viên và quyết định số tiền mà người sử dụng lao động có thể đóng góp, có nên đóng góp thay cho nhân viên hay không và liệu các tài khoản có được tài trợ bằng thu nhập trước thuế hay sau thuế hay không. Một số kế hoạch 401 (a) có đóng góp bắt buộc xác định chính xác số tiền nhân viên phải đầu tư vào kế hoạch. Các cơ quan chính phủ điều hành 457 (b) kế hoạch cho nhân viên và tất cả các khoản đóng góp được thực hiện trên cơ sở trước thuế. Các kế hoạch 457 (b) được thiết kế để bổ sung cho thu nhập hưu trí khác thay vì cung cấp phần lớn của nó. Nhà tuyển dụng không phải cho phép tất cả nhân viên có quyền truy cập vào kế hoạch.
Giới hạn đóng góp
Kể từ năm 2011, những người tham gia kế hoạch 457 (b) có thể đóng góp hàng năm ít hơn 100% mức lương gộp của họ, hoặc 16.500 đô la, vào các kế hoạch. Những người trên 50 tuổi có thể đóng góp tới 22.000 đô la. Đóng góp cho các kế hoạch 401 (a) không thể vượt quá 100% mức lương hàng năm của nhân viên, hoặc 49.000 đô la. Giới hạn đóng góp bao gồm các khoản đóng góp được thực hiện cho tài khoản của cả người sử dụng lao động và người lao động.
Trì hoãn thuế
Tiền đầu tư vào các kế hoạch 401 (a) và 457 (b) tăng thuế hoãn lại cho phép nó tăng nhanh hơn với giả định các khoản đầu tư cơ bản hoạt động tốt. IRS đánh giá thuế thu nhập thông thường đối với các khoản rút tiền được thực hiện từ các tài khoản. Những người tham gia có tài khoản 401 (a) được tài trợ bằng tiền sau thuế chỉ phải trả thuế cho thu nhập chứ không phải tiền gốc. Những người dưới 59 1/2 tuổi thực hiện rút tiền từ kế hoạch 401 (a) phải trả tiền phạt 10 phần trăm cũng như thuế thu nhập. 457 người tham gia chương trình không phải trả tiền phạt 10 phần trăm cho việc rút tiền sớm.
Rút tiền
Những người tham gia kế hoạch của kế hoạch 401 (a) rời bỏ việc làm có thể chuyển tiền vào tài khoản hưu trí cá nhân, hoặc tài khoản 401 (k) tại các nhà tuyển dụng khác. Những người nắm giữ tiền cho đến khi nghỉ hưu phải rút tiền dưới dạng một lần, đưa nó vào IRA hoặc một niên kim. IRS không cho phép mọi người để lại tiền trong tài khoản và rút tiền định kỳ. Những người có kế hoạch 457 (b) thay đổi công việc có thể chuyển tiền vào các kế hoạch 457 (b) hoặc IRA khác. Khi nghỉ hưu, quản trị viên chương trình có thể cho phép người tham gia rút tiền tăng dần nhưng nhiều người tái đầu tư số tiền gộp vào IRA hoặc niên kim.