Mục lục:
Phân phối tối thiểu bắt buộc cho tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống thường bắt đầu ở tuổi 70 1/2. Phân phối đầu tiên phải được thực hiện trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn quay 70 1/2; trong những năm tiếp theo, các quy định của Sở Thuế vụ cho biết bạn phải yêu cầu và lấy một RMD trước ngày 31 tháng 12 cùng năm. Hầu hết mọi người sử dụng Bảng thống nhất trọn đời hoặc Bảng chung và người sống sót cuối cùng để xác định RMD chính xác cho năm hiện tại.
Sử dụng bảng RMD
Để tính toán một RMD hàng năm, hãy chia số lượng thời gian phân phối còn lại ước tính theo bảng bạn đang sử dụng theo số dư IRA vào cuối năm dương lịch trước. Cả hai bảng đều có sẵn trong Ấn phẩm IRS 590-B, Phân phối từ các Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân (IRA). IRS cũng cung cấp các bảng tính để tính toán số tiền chính xác bằng cách sử dụng Bảng thống nhất trọn đời hoặc chung và bảng sống sót cuối cùng.
Bảng thống nhất trọn đời
Sử dụng Bảng thống nhất trọn đời nếu bạn là chủ tài khoản và bạn chưa lập gia đình hoặc vợ / chồng của bạn không phải là người thụ hưởng được chỉ định duy nhất hoặc trẻ hơn bạn 10 tuổi. Bảng này xác định các giai đoạn phân phối còn lại dựa trên độ tuổi bạn sẽ quay trong năm dương lịch sắp tới. Ví dụ: nếu số dư tài khoản là 75.000 đô la và bạn sẽ chuyển sang 75, thì RMD cho năm hiện tại là 3.275 đô la hoặc 75.000 đô la chia cho 22,9 thời gian phân phối còn lại ước tính.
Bảng chung và người sống sót cuối cùng
Sử dụng Bảng chung và người sống sót cuối cùng nếu bạn là chủ tài khoản và vợ / chồng của bạn vừa là người thụ hưởng duy nhất và trẻ hơn bạn 10 tuổi. Bảng này xác định các giai đoạn phân phối còn lại dựa trên độ tuổi cả bạn và vợ / chồng của bạn sẽ chuyển sang năm dương lịch sắp tới. Ví dụ: nếu số dư tài khoản là 75.000 đô la, bạn sẽ bước sang tuổi 75 và vợ / chồng của bạn sẽ bước sang tuổi 63 trong năm, thì RMD cho năm hiện tại là 3.086 đô la hoặc 75.000 đô la chia cho 24.3 thời gian phân phối còn lại ước tính.