Mục lục:
Kế hoạch 401k được tạo ra và quản lý bởi các nhà tuyển dụng để hỗ trợ nhân viên của họ tiết kiệm cho nghỉ hưu. Các kế hoạch này cung cấp khả năng đóng góp trước thuế và cho phép người sử dụng lao động đóng góp thay mặt nhân viên của họ. Dịch vụ doanh thu nội bộ đặt ra các quy tắc khi chủ tài khoản có thể rút tiền từ kế hoạch 401k của họ và cách các khoản rút tiền đó bị đánh thuế và bị phạt.
Khi nào tiền có thể được rút?
Các quy tắc IRS chỉ cho phép phân phối từ các kế hoạch 401k trong các trường hợp hạn chế, không giống như IRA cho phép rút tiền bất cứ lúc nào vì bất kỳ lý do gì, mặc dù chúng có thể phải chịu thêm thuế và hình phạt. Tiền chỉ có thể được lấy từ một kế hoạch 401k nếu chủ tài khoản chết, bị khuyết tật vĩnh viễn, rời công ty, kế hoạch kết thúc và không được thay thế bởi một kế hoạch khác bởi chủ lao động, chủ tài khoản quay 59 1/2 hoặc có tài chính gian khổ. Không phải tất cả các khoản rút tiền được phép là rút tiền đủ điều kiện. Nếu bạn rút tiền trước tuổi 59 1/2, bạn sẽ phải trả tiền phạt rút tiền sớm 10% trừ khi bạn bị khuyết tật vĩnh viễn hoặc nghỉ việc sau khi tròn 55 tuổi.
Rút tiền khó khăn
Các kế hoạch 401k được IRS cho phép để cho phép rút tiền trong trường hợp khó khăn tài chính. Một khó khăn tài chính xảy ra khi nhu cầu tài chính ngay lập tức của chủ tài khoản không thể được thỏa mãn bởi các nguồn tài chính khác.Ví dụ: mua TV màn hình phẳng thường không đủ điều kiện trong khi thanh toán chi phí y tế thường sẽ được tính. Các ví dụ khác mà IRS liệt kê có khả năng đủ điều kiện bao gồm trả học phí cho các chi phí đại học, mua nhà, tránh bị trục xuất hoặc trang trải chi phí tang lễ. Các khoản rút tiền này được giới hạn ở mức độ khó khăn cộng với thuế thu nhập và hình phạt rút tiền sớm 10% đối với việc rút tiền khó khăn.
Thuế và hình phạt
Rút tiền đủ điều kiện từ kế hoạch 401k phải được đưa vào thu nhập chịu thuế của chủ tài khoản trong năm thực hiện rút tiền. Số tiền này sau đó bị đánh thuế như bất kỳ thu nhập nào khác trong năm đó. Để báo cáo thu nhập, người nộp thuế sẽ nhận được mẫu 1099-R để ghi lại việc rút tiền và phải sử dụng mẫu 1040 hoặc 1040A để nộp thuế. Nếu việc rút tiền không đủ tiêu chuẩn được thực hiện, bao gồm rút tiền khó khăn, hình phạt 10 phần trăm áp dụng cho việc rút tiền trên bất kỳ khoản thuế thu nhập nào còn nợ. Để ghi lại hình phạt này, người nộp thuế phải sử dụng mẫu 5329 và nộp thuế bằng mẫu 1040.