Mục lục:
Dịch vụ doanh thu nội bộ cho phép, nhưng không yêu cầu, kế hoạch nghỉ hưu 403 (b) cung cấp rút tiền khó khăn. Người sử dụng lao động quyết định liệu rút tiền khó khăn như vậy có được phép hay không. Ngoài ra, chủ lao động không chỉ có quyền tuân theo các hướng dẫn của IRS hoặc thiết lập các tiêu chí khác để xác định điều gì tạo nên khó khăn tài chính, mà còn quyết định có nên giới hạn số lượng và loại tiền có sẵn để phân phối hay không. Tuy nhiên, các gói 403 (b) cung cấp tùy chọn phải tuân theo hướng dẫn của IRS.
Thông số khó khăn của IRS
Mặc dù người sử dụng lao động có nhiều thời gian trong việc tạo ra một kế hoạch rút tiền khó khăn bằng văn bản, tất cả các kế hoạch phải tuân theo hai hướng dẫn quan trọng của IRS. Hướng dẫn đầu tiên nói rằng phải có "nhu cầu tài chính lớn và ngay lập tức", và thứ hai nói rằng số tiền rút chỉ có thể là một khoản cần thiết để đáp ứng nhu cầu tài chính và trả bất kỳ khoản thuế hay hình phạt nào do phân phối khó khăn.
Nhu cầu tài chính chung
IRS nêu ra sáu nhu cầu tài chính nặng nề và tức thời mà hầu hết các nhà tuyển dụng sử dụng làm tiêu chí đủ điều kiện trong kế hoạch rút tiền khó khăn. Những chi phí này có thể liên quan đến bạn, vợ / chồng và con cái của bạn, bao gồm:
- Chi phí chăm sóc y tế
- Chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua nhà
- Chi phí giáo dục sau trung học đến hạn trong vòng 12 tháng tới
- Thanh toán cần thiết để tránh bị trục xuất hoặc bị tịch thu
- Chi phí cho đám ma
- Một số chi phí sửa chữa nhà
Hạn chế chung
Chủ lao động có quyền giới hạn số tiền rút trong khó khăn tài chính, ngay cả khi nhu cầu của bạn đáp ứng tất cả các nguyên tắc đủ điều kiện khác. Ví dụ: chủ lao động có thể giới hạn rút tiền tối đa 5.000 đô la, ngay cả khi 8.000 đô la được yêu cầu để đáp ứng nhu cầu ngay lập tức của bạn. Ngoài ra, mặc dù hầu hết các nhà tuyển dụng không thực hiện đóng góp phù hợp cho các kế hoạch 403 (b), những người thực hiện có thể đóng góp phù hợp không đủ điều kiện là một phần của việc rút tiền khó khăn. Nếu bạn đã đóng góp 10.000 đô la và chủ lao động của bạn đã đóng góp 3.000 đô la, số tiền tối đa có sẵn sẽ là 10.000 đô la.
Thuế và hình phạt
Việc rút tiền gian khổ 403 (b) phải chịu cùng loại thuế và hình phạt mà IRS áp dụng đối với việc rút tiền sớm từ các chương trình hưu trí đủ điều kiện khác. Nếu bạn rút tiền trước khi tròn 59 tuổi rưỡi, IRS sẽ áp dụng hình phạt 10% bổ sung bên cạnh việc phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cho việc phân phối theo thuế suất hiện tại của bạn. Ví dụ: nếu gặp khó khăn tài chính của bạn cần 10.000 đô la và bạn hiện đang ở trong khung thuế 25%, bạn sẽ phải chịu hóa đơn thuế 3.500 đô la. Chủ lao động của bạn có tùy chọn cho phép bạn rút $ 13,5 để đáp ứng cả nhu cầu tài chính và đóng thuế.