Mục lục:
Chuyển khoản IRA và tái đầu tư hoàn thành cùng một mục tiêu nhưng theo những cách khác nhau và thường có những hậu quả khác nhau. Cả hai đều chuyển tiền từ tài khoản hưu trí này sang tài khoản khác. Quy tắc Dịch vụ Doanh thu Nội bộ xác định ý nghĩa thuế thu nhập và tác động tiềm năng mà mỗi loại có thể có đối với số dư tài khoản hưu trí của bạn.
Chuyển đổi so với phương pháp Rollover
Với một Chuyển khoản IRA - còn được gọi là chuyển khoản trực tiếp hoặc chuyển khoản ủy thác sang ủy thác - bạn không bao giờ thấy tiền. Thay vào đó, quản trị viên kế hoạch hoặc người giám sát từ tổ chức tài chính hiện đang giữ quỹ hưu trí của bạn chuyển toàn bộ hoặc một phần trong tài khoản IRA, thường là tại một tổ chức tài chính khác, theo hướng dẫn của bạn.
Ngược lại, với một IRA tái đầu tư, quản trị viên kế hoạch hoặc người giám sát từ tổ chức tài chính hiện đang giữ quỹ hưu trí của bạn phát hành cho bạn một tấm séc. Sau đó, bạn lưu lại mà kiểm tra vào một tài khoản IRA khác.
Tác động về thuế
Các quy tắc IRS không yêu cầu bạn báo cáo chuyển khoản IRA trên tờ khai thuế thu nhập hàng năm của bạn. Vì thế, chuyển khoản IRA có không có ý nghĩa thuế thu nhập bất kể bạn hoàn thành bao nhiêu trong mỗi năm dương lịch.
Không giống như chuyển khoản, tái đầu tư IRA có thể có ý nghĩa về thuế thu nhập đáng kể. Mặc dù bạn có thể thực hiện nhiều hơn một rollover IRA trong cùng khoảng thời gian 12 tháng, các quy tắc IRS nói rằng ngay cả khi bạn đang cuộn tiền từ các tài khoản IRA khác nhau, chỉ một rollover có thể được miễn thuế. Sau lần đầu tiên, bạn phải báo cáo toàn bộ số tiền của bất kỳ phân phối tái đầu tư nào khác trên tờ khai hàng năm của bạn và trả thuế thu nhập cho số tiền đó. Ngoài ra, nếu bạn không hoàn thành tái phân phối sớm-- một lần được thực hiện trước khi bạn đạt 59 tuổi rưỡi - trong vòng 60 ngày, bạn cũng có thể phải chịu thêm 10% tiền phạt thuế.
Vay mượn IRA
Miễn là bạn không vi phạm quy tắc 12 tháng, có thể coi phân phối tái đầu tư IRA là khoản vay tạm thời miễn thuế. Tuy nhiên, bạn phải gửi lại tất cả số tiền vào cùng một tài khoản IRA khác trong vòng 60 ngày hoặc phải đối mặt với nghĩa vụ thuế và có thể bị phạt thuế rút tiền sớm.
Nếu bạn thực hiện nhiều hơn một rollover, bạn vẫn có thể coi rollover như một khoản vay 60 ngày tạm thời, nhưng sẽ có những tác động về thuế. Ví dụ: nếu bạn rút và lưu lại 5.000 đô la trở lại vào cùng một IRA khác trong vòng 60 ngày, bạn sẽ không phải chịu nghĩa vụ thuế thu nhập. Nếu bạn rút thêm 5.000 đô la sáu tháng sau đó và gửi lại tiền trong vòng 60 ngày, bạn sẽ phải chịu nghĩa vụ thuế thu nhập nhưng không phải chịu hình phạt thuế 10 phần trăm nếu phân phối được coi là rút tiền sớm.