Mục lục:
Có vẻ như Dịch vụ Doanh thu Nội bộ muốn tỷ lệ phần trăm của nó mỗi khi tiền đổi chủ, nhưng điều này không hoàn toàn đúng. Kế thừa không được coi là thu nhập và họ không bị đánh thuế như vậy. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là sẽ không có thuế nào đến từ tài sản được thừa kế. Một số điều có thể thay đổi trạng thái của họ và đưa nhân viên thuế đến cửa của bạn.
Tiền thừa
Bạn sẽ không nợ thuế thu nhập nếu người chú yêu quý của bạn chết và để lại cho bạn số tiền ông ta giữ trong tài khoản tiết kiệm. Nếu anh ta để lại cho bạn 300.000 đô la, thì đó là của bạn miễn phí và rõ ràng - chú của bạn đã trả thuế cho nó một lần khi anh ta kiếm được nó. IRS không giới hạn số tiền bạn có thể thừa kế. Nếu bạn lấy tiền mặt và đặt nó vào một cốc cà phê ở sân sau hoặc nơi nào khác mà nó không bao giờ phát triển hoặc kiếm được bất kỳ khoản lãi nào, bạn sẽ không bao giờ nợ IRS một xu. Nhưng nếu bạn chuyển nó vào một tài khoản tiết kiệm của riêng bạn và nó bắt đầu kiếm tiền lãi cho bạn, thì tiền lãi phải chịu cho bạn dưới dạng thu nhập.
Thuế thừa kế so với thuế thu nhập
Mặc dù bạn không phải trả thuế thu nhập cho tài sản thừa kế của mình, bạn có thể phải trả các loại thuế khác. Sáu tiểu bang áp dụng thuế thừa kế kể từ khi xuất bản: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey và Maryland. Đôi khi di sản sẽ bước vào và trả thuế này cho người thụ hưởng, nhưng quyết định này được để lại cho người thi hành - nó thường không được bảo vệ bởi luật pháp tiểu bang và không có yêu cầu về thuế mà người thi hành phải làm như vậy. Nếu bạn có liên quan chặt chẽ với người đã mất, bạn có thể tránh thuế này; ít nhất, nó có thể là tối thiểu. Người phối ngẫu thường có thể được thừa kế miễn thuế, và những người họ hàng trực tiếp khác thường trả phần trăm giảm từ những gì có thể nợ nếu người hàng xóm hoặc người bạn thân nhất của người quá cố được thừa hưởng từ anh ta.
Đừng nhầm lẫn thuế thừa kế với thuế bất động sản - chúng là hai thứ khác nhau. Thuế bất động sản được tính dựa trên tổng giá trị tài sản của người chết và nó phải được trả bởi di sản, chứ không phải người thụ hưởng. Nó được áp đặt ở cấp liên bang và ở một số bang. Nó không có tác dụng ở cấp liên bang cho đến khi giá trị của bất động sản vượt quá một số tiền nhất định - 5,43 triệu đô la khi xuất bản - và chỉ có số dư trên ngưỡng này bị đánh thuế.
Quyền lợi bảo hiểm nhân thọ
Bạn rất có thể sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nào nếu người quá cố gọi bạn là người thụ hưởng chính sách bảo hiểm nhân thọ của anh ta. Nếu bạn thừa hưởng quyền lợi tử vong, họ sẽ không được coi là thu nhập trừ khi anh ta bán cho bạn chính sách trước khi anh ta chết hoặc bạn nhận được các lợi ích trong các đợt. Nếu bạn đã mua chính sách, toàn bộ số tiền thu được phải chịu thuế cho bạn - bạn sở hữu nó. Nếu bạn lấy số tiền thu được trả góp để phần lớn số tiền còn lại với công ty bảo hiểm trong một khoảng thời gian và kiếm được tiền lãi, tiền lãi phải chịu thuế. Điều tương tự cũng áp dụng nếu bạn lấy số tiền thu được trong một lần và gửi tiền vào tài khoản ngân hàng hoặc đầu tư vào đó - thu nhập của nó sẽ bị đánh thuế giống như khi bạn thực hiện tương tự với thừa kế tiền mặt.
Thừa kế tài sản
Nếu bạn thừa kế tài sản bất động sản chứ không phải tiền mặt, bạn có thể sẽ phải chịu thuế lãi vốn nếu bạn quyết định bán nó. Cơ sở của tài sản thường là giá trị của nó vào ngày chết, nhưng người thi hành có thể chọn một ngày khác cho mục đích thuế bất động sản. Mặc dù vậy, ngày thường không cách nhiều năm so với ngày chết. Nếu chú của bạn rời khỏi nhà của bạn và bạn quay lại và bán tài sản một vài tháng sau đó, bạn sẽ có được vốn nếu giá bán cao hơn giá trị ngày chết hoặc giá trị vào ngày mà người thi hành đã chọn. Nhưng đó là lợi nhuận dài hạn chịu thuế suất thuế vốn, không phải khung thuế đối với thu nhập thông thường, có thể cao hơn. Đây là trường hợp ngay cả khi bạn không giữ tài sản trong một năm hoặc lâu hơn, quy tắc đối với tài sản thực không được thừa kế.