Mục lục:
Vì rửa tiền là một vấn đề như vậy, Đạo luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970 đã được thông qua, bao gồm nhiều điều khoản để giúp chính phủ liên bang xác định các hoạt động rửa tiền tiềm năng. Bởi vì hoạt động rửa tiền thường liên quan đến tiền mặt, nên các yêu cầu của hành động tập trung vào các giao dịch tiền mặt. Từ năm 1970, Quốc hội đã mở rộng các điều khoản của BSA nhiều lần, bao gồm cả Đạo luật Yêu nước Hoa Kỳ. Kể từ năm 2011, có một số giao dịch tiền mặt khác nhau phải được báo cáo cho Sở Thuế vụ.
Báo cáo
Theo IRS, các ngân hàng, công đoàn tín dụng, tiết kiệm, công ty bảo hiểm, môi giới chứng khoán, sòng bạc hoặc bất kỳ doanh nghiệp nào bán một công cụ "giá trị được lưu trữ" như lệnh chuyển tiền hoặc séc thu ngân phải ghi lại và báo cáo bất kỳ giao dịch tiền mặt nào trị giá hơn 10.000 đô la trong một giao dịch hoặc một loạt các giao dịch trong vòng 24 giờ với nhau. Các tổ chức này cũng được yêu cầu báo cáo bất kỳ hoạt động nào được coi là đáng ngờ.
Báo cáo giao dịch tiền tệ
Theo BSA, bất kỳ giao dịch tiền mặt nào từ 10.000 đô la trở lên phải được báo cáo cho IRS bất kể trường hợp nào. Các báo cáo này được gọi là Báo cáo giao dịch tiền tệ. Ngoài ra, nhiều giao dịch được thực hiện trong vòng 24 giờ liên quan đến tiền mặt phải được coi là một giao dịch nếu các giao dịch được thực hiện bởi hoặc nhân danh cùng một thực thể và tổng số tiền được trao đổi là hơn 10.000 đô la. Ngoài việc báo cáo các giao dịch này cho IRS, nếu giao dịch liên quan đến một công cụ như lệnh chuyển tiền, séc thu ngân hoặc séc du lịch, tổ chức cũng phải ghi lại giao dịch vào Nhật ký công cụ tiền tệ của mình. Mẫu này phải được lưu giữ tại chỗ tại tổ chức tài chính và được sản xuất theo yêu cầu của người kiểm tra hoặc kiểm toán viên bất cứ lúc nào để xác minh sự tuân thủ. Các mẹ phải giữ trong năm năm.
Báo cáo hoạt động đáng ngờ
Một phần của bất kỳ khóa đào tạo nhân viên nào của tổ chức tài chính bao gồm xác định các dấu hiệu rửa tiền. Các giao dịch trực tiếp trị giá 2.000 đô la có dấu hiệu liên quan đến rửa tiền hoặc bất kỳ hành vi vi phạm nào khác của Đạo luật Bảo mật Ngân hàng phải được báo cáo. Các báo cáo này được gọi là Báo cáo hoạt động đáng ngờ. Các ngân hàng cũng phải nộp SAR nếu họ cho rằng một giao dịch có kích thước bất kỳ là đáng ngờ. Nhiều giao dịch liên quan từ 5.000 đô la trở lên cũng phải được báo cáo. Các tổ chức cũng không thể thông báo cho khách hàng rằng SAR đã được nộp do giao dịch của anh ta.
Những người được miễn
Vì một số cá nhân hoặc doanh nghiệp thực hiện nhiều giao dịch tiền mặt trên 10.000 đô la thường xuyên, các ngân hàng có tùy chọn loại trừ các khách hàng này khỏi báo cáo TLB. Các ngân hàng có thể nộp mẫu "Chỉ định Người Miễn trừ" với IRS để chỉ định một khách hàng được miễn cho mục đích báo cáo TLB theo BSA. Việc chỉ định này kéo dài trong hai năm, vì vậy các ngân hàng phải lọc lại biểu mẫu hai năm một lần để gia hạn miễn trừ cho khách hàng của họ.
Nhận biết
Ngoài việc báo cáo các giao dịch, tổ chức tài chính cũng phải cung cấp bằng chứng về danh tính của người gửi tiền khi nộp Báo cáo giao dịch tiền tệ cho IRS. Điều này có nghĩa là khi thực hiện bất kỳ khoản tiền gửi lớn nào, người gửi tiền phải cung cấp thêm tài liệu nhận dạng, chẳng hạn như hộ chiếu, bằng lái xe, ID quân đội hoặc ID do chính phủ cấp. Ngoài ra, theo IRS, mối quan hệ được thiết lập với ngân hàng hoặc nhân viên ngân hàng nhận ra khách hàng không cấu thành bằng chứng để xác định tích cực người gửi tiền.