Mục lục:
Mặc dù có một khoản lỗ trong đầu tư không phải là một đề xuất dễ chịu, nhưng có một lớp lót bạc. Khoản lỗ từ các khoản đầu tư có thể được sử dụng như các khoản khấu trừ thuế nếu các điều kiện trong luật thuế được đáp ứng. Nhà đầu tư nên hiểu các quy tắc để khấu trừ tổn thất đầu tư khi đưa ra quyết định có nên bán một khoản đầu tư nào đó hay không.
Nhận biết
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) sử dụng thuật ngữ lãi và lỗ vốn cho các khoản lãi và lỗ từ đầu tư. Lãi và lỗ vốn không trở thành một sự kiện chịu thuế cho đến khi đầu tư được bán và lãi hoặc lỗ được thực hiện. Nếu một nhà đầu tư muốn sử dụng khoản lỗ từ khoản đầu tư để khấu trừ thuế, khoản đầu tư phải được bán ở mức lỗ trước khi kết thúc năm.
Chức năng
Lãi và lỗ vốn được chia thành hai loại. Nếu khoản đầu tư được sở hữu trong một năm hoặc ít hơn, kết quả là lãi hoặc lỗ ngắn hạn. Đầu tư sở hữu lâu hơn một năm và bán dẫn đến lãi hoặc lỗ dài hạn. Điều quan trọng là phải theo dõi từng khoản đầu tư được bán. Ghi lại số tiền lãi hoặc lỗ và cho dù đó là ngắn hạn hay dài hạn.
Ý nghĩa
Thiệt hại đầu tư được sử dụng để bù đắp lợi nhuận đầu tư cho mục đích thuế. Các quy tắc của IRS nêu rõ rằng các khoản lỗ ngắn hạn phải được sử dụng so với lợi nhuận ngắn hạn và tổn thất dài hạn so với lợi nhuận dài hạn. Bất kỳ khoản lãi vốn vượt quá của một loại có thể được sử dụng để chống lại tổn thất vốn của loại khác. Ví dụ, một nhà đầu tư có 20.000 đô la thua lỗ ngắn hạn và 15.000 đô la lợi nhuận ngắn hạn. 15.000 đô la của các khoản lỗ ngắn hạn phải được sử dụng so với các khoản lỗ ngắn hạn và số dư 5.000 đô la có thể được sử dụng để bù đắp lợi nhuận dài hạn. Bất kỳ khoản lỗ vốn nào vượt quá tất cả các khoản lãi vốn có thể được sử dụng để giảm thu nhập khác xuống tối đa 3.000 đô la.
Cân nhắc
Các khoản lỗ từ các khoản đầu tư phải được sử dụng theo thứ tự được IRS chỉ định như các khoản khấu trừ thuế. Lợi nhuận vốn dài hạn bị đánh thuế ở mức thấp hơn nhiều so với lợi nhuận ngắn hạn hoặc thu nhập bình thường. Một số kế hoạch thuế trước khi bán các khoản đầu tư thua lỗ có thể giúp tối đa hóa việc sử dụng các khoản khấu trừ. Các khoản khấu trừ tổn thất tiết kiệm nhiều nhất trong thuế thu nhập nếu chúng được sử dụng so với lợi nhuận ngắn hạn hoặc thu nhập khác. Nếu tổng thiệt hại vốn vượt quá mức tăng vốn hơn 3.000 đô la được phép như một khoản khấu trừ so với thu nhập thông thường, số dư có thể được sử dụng trong các năm tính thuế trong tương lai.
Cảnh báo
Nếu một khoản đầu tư được bán cho một khoản lỗ và sau đó được mua lại trong vòng 30 ngày, việc bán được gọi là "rửa bán" và khoản khấu trừ sẽ không được phép. Một nhà đầu tư không thể bán và đầu tư vào ngày 31 tháng 12 để chịu lỗ và mua lại vào ngày 2 tháng 1. Không có quy tắc bán rửa để tăng vốn. Nếu một khoản đầu tư được bán để kiếm lợi nhuận, IRS muốn đánh thuế vào khoản lãi đó. Không có vấn đề gì nếu nhà đầu tư ngay lập tức mua lại khoản đầu tư.