Mục lục:
Bảo hiểm nhân thọ là một hợp đồng giữa bạn và một công ty bảo hiểm nhân thọ để đảm bảo cho những người sống sót của bạn một khoản tiền khi bạn qua đời, với điều kiện là tất cả các phí bảo hiểm đều được thanh toán và chính sách vẫn còn hiệu lực. Tuy nhiên, với bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn, một số khoản tiền chính sách có thể được truy cập trong khi bạn vẫn còn sống. Để điều này xảy ra, chính sách không được trở thành MEC.
Nhận biết
MEC là viết tắt của "hợp đồng tài trợ sửa đổi." Một MEC được tạo ra khi chính sách bảo hiểm nhân thọ không đáp ứng các hướng dẫn của IRS liên quan đến thử nghiệm bảy khoản thanh toán hoặc thử nghiệm tích lũy giá trị tiền mặt. Các thử nghiệm này chỉ ra số tiền bảo hiểm có thể được trả cho một chính sách và mức độ nhanh chóng của các giá trị tiền mặt có thể được xây dựng trong chính sách giá trị tiền mặt trước khi chính sách không còn được coi là chính sách bảo hiểm nhân thọ. Ngành bảo hiểm thường cho thấy cái được gọi là "hướng dẫn MEC" trong phần mềm minh họa chính sách cho phép đại lý bảo hiểm dễ dàng tránh tạo hợp đồng tài trợ cho khách hàng của mình. Một MEC sẽ mất hầu hết các lợi ích về thuế liên quan đến bảo hiểm nhân thọ, đó là lý do tại sao nhiều cá nhân chọn tránh tạo MEC.
Phòng ngừa / Giải pháp
Để ngăn chặn chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn trở thành MEC, bạn không được tài trợ cho chính sách bảo hiểm nhân thọ của mình với mức phí bảo hiểm cao hơn mức cho phép của pháp luật. Chính sách phải vượt qua bài kiểm tra bảy khoản thanh toán hoặc bài kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT). Nếu bạn tài trợ cho hợp đồng với mức phí bảo hiểm cao hơn mức cần thiết để duy trì chính sách có hiệu lực trong bất kỳ khoảng thời gian bảy năm nào, chính sách bảo hiểm nhân thọ sẽ thất bại trong bài kiểm tra bảy khoản. Ngoài ra, bạn có thể sử dụng bài kiểm tra CVAT chỉ ra rằng phải có "hành lang" hoặc "số tiền thực có rủi ro" của một tỷ lệ nhất định được xác định theo tuổi của bạn để chính sách được coi là bảo hiểm nhân thọ. "Số tiền ròng có rủi ro" là số tiền bảo hiểm được mua. Đây là số tiền giữa lợi ích tử vong và giá trị đầu hàng tiền mặt của chính sách.
Lợi ích
Với việc mất các lợi thế về thuế liên quan đến MEC, có một vài lợi ích. Thứ nhất, vì không còn được coi là bảo hiểm nhân thọ, chính sách có thể được tài trợ với mức phí bảo hiểm như bạn muốn. Tích lũy giá trị tiền mặt thường mạnh hơn nhiều trong hợp đồng tài trợ sửa đổi so với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.
Quan niệm sai lầm
Một quan niệm sai lầm phổ biến liên quan đến MEC là chính sách có thể được đảo ngược trong tương lai. Một MEC không thể đảo ngược. Một quan niệm sai lầm phổ biến khác là giá trị tiền mặt và lợi ích tử vong không còn được miễn thuế thu nhập. Mặc dù lợi thế lớn của chính sách bảo hiểm nhân thọ đã bị loại bỏ, tức là, miễn thuế đối với các giá trị tiền mặt, giá trị tiền mặt sẽ tiếp tục tăng thu nhập hoãn lại trong chính sách. Tuy nhiên, bạn sẽ không thể truy cập giá trị tiền mặt cho đến tuổi 59-1 / 2 mà không bị phạt vì rút tiền sớm nếu chính sách là MEC. Theo cách này, nó hoạt động tương tự như một hợp đồng niên kim. Tiền trợ cấp tử vong cũng được miễn thuế.
Cân nhắc
Trước khi cho phép chính sách của bạn trở thành MEC, bạn cần đảm bảo rằng bạn đã cân nhắc những ưu và nhược điểm. Vì MEC không thể đảo ngược, bạn cần hiểu rằng bạn đang mất các lợi thế về thuế liên quan đến chính sách bảo hiểm nhân thọ và về cơ bản, bạn sẽ được hưởng một chính sách bảo hiểm nhân thọ có chức năng như một tài khoản hưu trí không đủ điều kiện hơn là hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.