Mục lục:
- Thuế suất
- Cách báo cáo thu nhập lãi
- Hình thức bổ sung
- Thu nhập lãi hoãn lại
- Thu nhập lãi không chịu thuế
Hầu hết thu nhập lãi đều phải chịu thuế ở Hoa Kỳ và được phân loại là thu nhập chưa kiếm được cho các mục đích báo cáo thuế. Hầu hết người nộp thuế chỉ cần nhập thu nhập lãi vào dòng thuế thích hợp của họ - nhưng nếu bạn kiếm được hơn 1.500 đô la, bạn phải nộp Biểu mẫu 1040 Biểu B để ghi lại thu nhập lãi. Thuế suất tính trên thu nhập lãi thay đổi tùy theo tổng thu nhập đã điều chỉnh của người nộp thuế cá nhân.
Thuế suất
Thu nhập lãi được thêm vào thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn trên tờ khai thuế. Số tiền thu nhập lãi trong năm làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn, do đó, nó được đánh thuế theo thuế suất biên của bạn. Thuế suất cận biên là mức thuế suất cao nhất mà thu nhập của bạn rơi vào. Ví dụ: trong năm 2014, khung thuế thấp nhất cho một người nộp thuế là $ 9.075. Bạn phải trả 10 phần trăm thu nhập chịu thuế của mình nếu nó không lớn hơn số tiền trong khung này.Khung tiếp theo là 36.900 đô la - bạn trả 907,50 đô la cộng với 15 phần trăm thu nhập của bạn trên 9.075 đô la. Các khoản và tỷ lệ khung còn lại là 89.350 (25 phần trăm), $ 188.350 (28 phần trăm), $ 405,100 (33 phần trăm), $ 406,750 (35 phần trăm), và bất kỳ số tiền nào trên $ 406,750 (39,6 phần trăm). Dấu ngoặc khác nhau áp dụng cho các cặp vợ chồng.
Cách báo cáo thu nhập lãi
Thu nhập lãi bao gồm cả tiền lãi được trả cho bạn và tiền lãi đã tích lũy trên tài khoản của bạn. Ví dụ: nếu bạn có chứng chỉ tiền gửi tích lũy lãi trong thời hạn năm năm, nhưng chỉ trả lãi vào cuối kỳ hạn, bạn vẫn có trách nhiệm trả thuế cho khoản lãi đó sau năm đầu tiên vì tiền lãi đã tích lũy. Thu nhập lãi được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.
Hình thức bổ sung
Nếu thu nhập từ tiền lãi của bạn lớn hơn 1.500 đô la, bạn không thể sử dụng Biểu mẫu 1040EZ để nộp thuế, vì bạn phải nộp Biểu B. Lịch trình B chi tiết nơi tất cả thu nhập lãi của bạn đến từ đó. Nếu bạn rút tiền sớm từ một tài khoản như CD và mất các khoản thanh toán lãi vì nó, bạn phải nộp Biểu B và sử dụng Biểu mẫu 1040.
Thu nhập lãi hoãn lại
Thông thường, bạn không phải thông báo cho chính phủ tiền lãi tích lũy đối với trái phiếu tiết kiệm Series EE và Series I cho đến khi bạn trả tiền cho họ. Tuy nhiên, vì tiền lãi được thêm vào thu nhập của bạn trong năm và do đó bị đánh thuế theo tỷ lệ cận biên của bạn, nếu bạn nghĩ rằng bạn sẽ ở trong một khung cao hơn khi bạn rút tiền trong trái phiếu, tốt hơn là nên trả thuế cho khoản lãi tích lũy khi bạn vẫn còn trong khung thuế thấp hơn.
Thu nhập lãi không chịu thuế
Trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ có thể tạo ra lãi suất miễn thuế nếu chúng được phát hành sau năm 1989 và tiền lãi được sử dụng để thanh toán các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện trong năm bạn rút tiền trong trái phiếu. Trái phiếu thành phố thường được miễn thuế miễn là chúng được sử dụng để tài trợ cho các chức năng thiết yếu của chính quyền tiểu bang hoặc địa phương phát hành chúng. Mặc dù không phải chịu thuế, bạn phải báo cáo thu nhập lãi không chịu thuế trên lợi nhuận liên bang của mình.