Mục lục:
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là một tài khoản cho phép chủ sở hữu được phân phối miễn thuế cho các chi phí y tế. Những tài khoản này được thiết kế để thanh toán hoặc hoàn trả các chi phí y tế; bạn có thể nhận được phân phối vì những lý do khác, nhưng bạn sẽ bị phạt vì làm như vậy.
Khái niệm cơ bản
HSA là một tài khoản ủy thác hoặc tài sản lưu ký được miễn thuế được tạo ra với mục đích thanh toán một số chi phí y tế. Tài khoản ủy thác hoặc lưu ký phải đáp ứng các yêu cầu nhất định được áp dụng bởi Bộ luật Thu nhập Nội bộ. Chỉ một người có thể là chủ tài khoản của HSA và chủ tài khoản sở hữu tài khoản đó. HSA có thể được tài trợ bởi sự đóng góp của chủ lao động hoặc đóng góp từ chủ tài khoản.
Trình độ chuyên môn
Để đủ điều kiện để có HSA, bạn phải được bảo hiểm theo chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao, thường không có bảo hiểm y tế nào khác. Đối với năm 2010, chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao là chương trình sức khỏe có khoản khấu trừ hàng năm không dưới 1.200 đô la cho bảo hiểm tự chi trả và 2.400 đô la cho bảo hiểm gia đình và có giới hạn tự chi trả bằng 5.950 đô la cho bảo hiểm tự chi trả và 11.900 đô la cho bảo hiểm gia đình. Bạn có thể không được đăng ký vào Medicare và không ai khác có thể yêu cầu bạn là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của họ.
Rút tiền ưu đãi thuế
Rút tiền hoặc phân phối từ HSA của bạn thường được miễn thuế. Để nhận được phân phối ưu tiên thuế, bạn phải sử dụng HSA của mình để thanh toán hoặc hoàn trả cho bạn các chi phí y tế đủ điều kiện. Nói chung, chi phí y tế đủ điều kiện là những chi phí đủ điều kiện để khấu trừ chi phí y tế. IRS định nghĩa các chi phí đó là "chi phí chẩn đoán, chữa bệnh, giảm thiểu, điều trị hoặc phòng ngừa bệnh và chi phí cho các phương pháp điều trị ảnh hưởng đến bất kỳ bộ phận hoặc chức năng nào của cơ thể." Các chi phí chỉ đơn giản là có lợi cho sức khỏe nói chung, chẳng hạn như vitamin, không cấu thành chi phí y tế đủ điều kiện.
Rút tiền khác
Luật liên bang quy định rằng HSA có thể không giới hạn khả năng của chủ tài khoản trong việc phân phối cho bất kỳ mục đích nào. Tuy nhiên, các phân phối được thực hiện từ HSA vì lý do phi y tế phải chịu thuế thu nhập vì chúng được bao gồm trong tổng thu nhập của chủ tài khoản. Hơn nữa, chủ tài khoản sẽ phải chịu hình phạt 10 phần trăm đối với phân phối phi y tế.
Cân nhắc
Chủ tài khoản thực sự sở hữu HSA; do đó, tài khoản có thể di chuyển giữa các công việc của chủ tài khoản. Không có quy tắc sử dụng hay mất nó được liên kết với HSA.