Mục lục:
Có được một nền giáo dục tốt có thể là một sự đầu tư nghề nghiệp thông minh, nhưng nó thường có giá. Học phí và lệ phí tốn hàng ngàn đô la và đôi khi yêu cầu sử dụng các khoản vay sinh viên. Để giúp trả các chi phí này, sinh viên thường tìm kiếm học bổng - giải thưởng tài chính giúp chi trả cho trường học. Hầu hết thời gian, những học bổng này là miễn thuế - chúng đủ điều kiện là những lợi ích không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Điều quan trọng là phải biết sự khác biệt giữa các học bổng chịu thuế và những học bổng không, bởi vì không nộp thuế khi được yêu cầu làm như vậy mang lại hậu quả nghiêm trọng.
Khái niệm cơ bản
Nói chung, chính phủ liên bang không coi học bổng và học bổng cho giáo dục là thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ đáng chú ý đối với quy tắc này và điều quan trọng cần nhớ là việc không báo cáo học bổng chịu thuế - hoặc tính học bổng chịu thuế là không thể chịu thuế - có thể dẫn đến hình phạt và phí lãi suất. Học bổng chỉ không phải chịu thuế nếu chúng được áp dụng cho học phí, lệ phí, sách, vật tư hoặc thiết bị. Ngoài ra, học bổng không phải chịu thuế nếu sinh viên nhận được chúng đang theo đuổi bằng cấp tại một trường cao đẳng, đại học hoặc trường kỹ thuật được công nhận.Học bổng cho các trường tiểu học và trung học tư thục cũng được miễn thuế.
Học bổng chịu thuế
Học bổng được coi là chịu thuế nếu họ trả cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn hoặc cho các dịch vụ được thực hiện bởi người nhận. Học bổng cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn phải chịu thuế thu nhập ngay cả khi các chi phí họ chi trả đủ điều kiện để đi học. Chi phí không đủ tiêu chuẩn bao gồm chi phí nhà ở, thực phẩm và đi lại. Chúng cũng bao gồm bất kỳ vật tư, sách, lệ phí hoặc thiết bị không bắt buộc đối với tất cả học sinh trong trường hoặc khóa học cụ thể mà học sinh đang theo học. Học bổng được coi là bồi thường cũng phải chịu thuế.
Pell Grants và lợi ích chính phủ
Hầu hết các hình thức hỗ trợ của chính phủ giúp chi trả cho giáo dục là không thể chịu được. Những sinh viên nhận được học bổng Fulbright, Pell Grant hoặc một khoản trợ cấp giáo dục dựa trên nhu cầu khác được yêu cầu chỉ báo cáo hỗ trợ này nếu họ trả cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn như thực phẩm, nhà ở hoặc chi phí đi lại. Các khoản thanh toán giáo dục từ Hội cựu chiến binh hoàn toàn miễn thuế, ngay cả khi họ trả cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn như nhà ở. Hỗ trợ từ chính quyền tiểu bang hoặc địa phương chi trả cho chương trình đào tạo nghề là không thể chịu được nếu nó được coi là một phúc lợi phúc lợi thường xuyên.
Tín dụng và các khoản khấu trừ
Ngoài học bổng, chính phủ giúp sinh viên trả tiền học đại học bằng các khoản tín dụng và khấu trừ thuế. Ví dụ, Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ, cho phép sinh viên hoặc phụ huynh của họ yêu cầu tới $ 3,600 lợi ích thuế kể từ tháng 2 năm 2011 để giúp bù đắp chi phí học phí và đồ dùng học tập. Ngoài ra, học sinh hoặc cha mẹ của cô ấy có thể khấu trừ tới 4.000 đô la chi phí giáo dục trên tờ khai thuế. Họ có thể không yêu cầu cả tín dụng giáo dục và khấu trừ thuế học phí và lệ phí. Người nộp thuế không thể khấu trừ hoặc yêu cầu tín dụng cho học phí hoặc các chi phí khác được trả bằng học bổng.