Mục lục:
Luật thuế bảo hiểm nhân thọ phổ biến tối đa đề cập đến Đạo luật thuế công bằng và trách nhiệm tài chính năm 1982, Đạo luật giảm thiểu thiếu hụt năm 1984 và Đạo luật doanh thu kỹ thuật và linh tinh năm 1988. Nói chung, chúng được gọi là "TEFRA", "DEFRA" và "TAMRA." Kết hợp lại, họ phác thảo làm thế nào một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thể được tài trợ. Vi phạm các hướng dẫn tài trợ này có thể khiến hợp đồng bảo hiểm nhân thọ toàn cầu của bạn trở thành hợp đồng tài trợ sửa đổi và nó sẽ mất tất cả các lợi ích thuế liên quan đến bảo hiểm nhân thọ.
Bậc thang
Tuân thủ các hướng dẫn DEFRA khi tài trợ bảo hiểm nhân thọ toàn cầu của bạn. Kể từ khi DEFRA sửa đổi, mở rộng và về cơ bản được xác định bảo hiểm nhân thọ, luật DEFRA phải được tuân thủ để tài trợ tối đa cho chính sách bảo hiểm nhân thọ toàn cầu của bạn. DEFRA đánh vần một cái gì đó gọi là "thử nghiệm hành lang giá trị tiền mặt" hoặc "thử nghiệm cao cấp hướng dẫn". Phí bảo hiểm hướng dẫn hoặc phí bảo hiểm hướng dẫn giới hạn số tiền tổng phí bảo hiểm mà hợp đồng có thể chấp nhận dựa trên lợi ích tử vong được mua ban đầu.
Bậc thang
Hãy chắc chắn rằng bạn tài trợ cho chính sách bảo hiểm nhân thọ toàn cầu theo Mục 7702A của Bộ luật Thu nhập Nội bộ. Phần này phân định "bảy thử nghiệm trả tiền" cho chính sách bảo hiểm nhân thọ toàn cầu của bạn. Nó yêu cầu rằng phí bảo hiểm nhân thọ tích lũy mà bạn phải trả trong bất kỳ khoảng thời gian nào trong bảy năm trong hợp đồng không vượt quá giới hạn bảy phí bảo hiểm. Giới hạn bảy phí bảo hiểm được thiết lập bởi công ty bảo hiểm và dựa trên tuổi tác, sức khỏe, giới tính của bạn và các chi phí của chính sách cũng như số tiền trợ cấp tử vong.
Bậc thang
Tránh để hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trở thành hợp đồng tài trợ sửa đổi. TAMRA đã định nghĩa một hợp đồng tài trợ sửa đổi, hoặc MEC, là một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ không đáp ứng bài kiểm tra bảy khoản được nêu trong Mục 7702A. Một khi hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trở thành MEC, nó sẽ mất một số lợi thế về thuế. Nó cũng được coi là một tài khoản hưu trí đủ điều kiện để rút tiền mặt. Điều này có nghĩa là nếu bạn rút tiền từ tài khoản giá trị tiền mặt trước tuổi 59 1/2, thì bạn sẽ bị phạt 10% số tiền rút cộng với phải chịu thuế thu nhập thông thường của tiểu bang và liên bang. Tuy nhiên, số tiền trợ cấp tử vong vẫn được coi là có thể chuyển nhượng trên cơ sở miễn thuế. Khi chính sách bảo hiểm nhân thọ toàn cầu của bạn đã trở thành MEC, nó không thể được hoàn tác. Những lợi thế về thuế sẽ biến mất mãi mãi.