Mục lục:
Theo Dịch vụ doanh thu nội bộ, tiền thuê nhà là khoản thanh toán mà bạn nhận được cho việc sử dụng tài sản của mình. Đó là thứ bạn có thể tính phí, ví dụ, nếu bạn muốn thuê một căn phòng trong nhà để bạn cùng phòng có thể giúp đỡ chi phí thế chấp. Nó cũng liên quan đến những gì người thuê nhà trả cho bạn nếu bạn sở hữu một tòa nhà chung cư. IRS có các quy tắc cụ thể về hậu quả thuế của tiền thuê nhà.
Khái niệm cơ bản
IRS tuyên bố rằng bất kỳ số tiền nào bạn nhận được trong tiền thuê nhà thường được coi là một phần của tổng thu nhập của bạn. Bạn phải báo cáo cho năm mà bạn thực sự nhận được tiền thuê nhà, nếu bạn trả thuế trên cơ sở tiền mặt. Điều này đúng ngay cả khi hợp đồng thuê thực sự xảy ra trong năm trước. Điều này cũng đúng nếu tiền thuê là một khoản tạm ứng cho bất kỳ hợp đồng thuê nào trong tương lai. Một khoản tiền gửi bảo đảm không được coi là một phần của tiền thuê nhà, nếu bạn có kế hoạch trả lại cho người thuê khi kết thúc hợp đồng thuê. Tuy nhiên, nếu bạn giữ bất kỳ phần nào của khoản tiền gửi đó, thì bạn phải tính nó là một phần thu nhập của mình.
Thuế
Bởi vì tiền thuê nhà được coi là thu nhập, nên chịu thuế đến mức thu nhập của bạn phải chịu thuế. Ví dụ: nếu thu nhập của bạn (bao gồm tiền thuê nhà) trừ đi mọi khoản miễn trừ và khấu trừ cho phép vẫn phải chịu thuế, thì tiền thuê nhà của bạn phải chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn cũng sử dụng tài sản cho thuê làm nhà của mình và bạn thuê nó dưới 15 ngày trong năm, thì tiền thuê bạn thu được không được coi là một phần thu nhập của bạn. Bạn không thể khấu trừ bất kỳ chi phí cho thuê. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể khấu trừ tất cả các khoản khấu trừ từng khoản thông thường thông thường liên quan đến việc sở hữu nhà, chẳng hạn như lãi suất, thuế và tổn thất thương vong.
Khấu trừ
Bạn có thể khấu trừ mọi chi phí cho thuê so với tổng thu nhập cho thuê trong năm bạn trả cho họ. Những chi phí này bao gồm quảng cáo, hoa hồng, khấu hao, bảo hiểm, làm sạch và bảo trì, tiện ích, sửa chữa và chi phí đi lại. Nếu tiền thuê hơn 14 ngày một năm và trên một phần của ngôi nhà mà bạn chiếm, bạn có thể khấu trừ một phần tương ứng của chi phí nhà. Ví dụ: nếu bạn đã trả 100 đô la tiền điện cho nhà của bạn và người thuê nhà của bạn chiếm 10 phần trăm nhà của bạn, bạn có thể khấu trừ 10 phần trăm (10 đô la) của khoản thanh toán tiện ích đó như một chi phí cho thuê.
Giảm thuế
Các khoản khấu trừ đủ có thể làm giảm hoặc loại bỏ phần chịu thuế trong tiền thuê nhà của bạn. Ví dụ: nếu thu nhập cho thuê của bạn là 1.000 đô la và chi phí khấu trừ của bạn là 1.000 đô la, thu nhập cho thuê chịu thuế của bạn bằng không. Do đó, bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào đối với tiền thuê nhà. Nếu tài sản của bạn không được sử dụng làm nhà của bạn, chi phí của bạn có thể vượt quá tổng thu nhập cho thuê. Điều này có thể tạo ra một khoản lỗ mà bạn có thể có thể khấu trừ vào thu nhập thường xuyên của mình, dựa trên các tiêu chuẩn được nêu chi tiết trong Ấn phẩm IRS 925, "Hoạt động thụ động và Quy tắc rủi ro". Nếu tài sản của bạn được sử dụng làm nhà của bạn, bạn thường không thể khấu trừ chi phí của bạn vượt quá tổng thu nhập cho thuê của bạn.