Mục lục:
Mẫu 3520 giúp IRS theo dõi dòng tiền giữa Hoa Kỳ và các quốc gia khác. Người dân ở Hoa Kỳ hình thành niềm tin ở một quốc gia khác, chuyển tiền cho một ủy thác nước ngoài hoặc nhận tiền từ một ủy thác nước ngoài cần phải biết về Mẫu IRS 3520. Đây là một tờ khai thông tin, không phải là khai thuế vì những sự kiện này phát sinh bị đánh thuế Vì biểu mẫu này dài sáu trang và được sử dụng cho ba loại giao dịch rất khác nhau - và thường phức tạp - nên bạn cũng muốn làm quen với sách hướng dẫn Mẫu IR20 3520.
Bậc thang
Quyết định nếu bạn cần nộp đơn. Người cấp hoặc người thụ hưởng ủy thác nước ngoài phải nộp Mẫu 3520 trong vòng 90 ngày kể từ ngày xảy ra sự kiện phải báo cáo, bao gồm cả việc hình thành ủy thác nước ngoài; chuyển tiền mặt hoặc tài sản khác của người cấp cho một ủy thác nước ngoài; việc nhận bất kỳ phân phối nào của những người thụ hưởng Hoa Kỳ từ một ủy thác nước ngoài; biên nhận của bất kỳ cư dân Hoa Kỳ nào về một cuộc điều tra từ một người nước ngoài vượt quá $ 100.000; việc nhận hơn 14.723 đô la quà tặng từ một người nước ngoài, đối tác hoặc công ty; hoặc giao dịch cho vay giữa một ủy thác nước ngoài và bất kỳ người thụ hưởng.
Bậc thang
Đánh dấu vào ô thích hợp ở đầu Trang 1 của mẫu. Biểu mẫu này được sử dụng theo ba cách cơ bản, vì vậy bạn sẽ xác nhận rằng bạn là người chuyển tiền cho một ủy thác, chủ sở hữu của một ủy thác nước ngoài hoặc một người nhận tiền từ một công ty hoặc công ty nước ngoài.
Bậc thang
Điền thông tin cá nhân của bạn trên trang nhất. Bạn sẽ không chỉ cần tên, số An sinh xã hội và địa chỉ của mình, mà còn cả tên và địa chỉ của ủy thác, thông tin về tên và địa chỉ của bất kỳ đại lý Hoa Kỳ nào được chỉ định bởi ủy thác, và tên, ngày chết, và mối quan hệ tin cậy của bất kỳ cư dân Hoa Kỳ nào liên quan đến một ủy thác nước ngoài đã qua đời.
Bậc thang
Hoàn thành Phần I của Mẫu 3520 nếu bạn chuyển tiền cho một ủy thác nước ngoài. Bạn sẽ cần xác nhận xem bạn đã chuyển tiền vào quỹ ủy thác để đổi lấy bất kỳ nghĩa vụ nào chưa. Nếu vậy, bạn sẽ hoàn thành Lịch A. Tất cả các giao dịch chuyển nhượng giá trị thị trường không công bằng và không công bằng đòi hỏi bạn phải điền vào Biểu B. Mọi giao dịch mà IRS coi là Giao dịch đủ điều kiện phải được báo cáo trong Biểu C. Giao dịch đủ điều kiện là các thỏa thuận bằng văn bản, chẳng hạn như các khoản vay, tuân thủ các thông số cụ thể được nêu chi tiết trên Trang 3 của sách hướng dẫn Mẫu 3520.
Bậc thang
Đính kèm bất kỳ tài liệu bán hoặc cho vay nào liên quan đến chuyển khoản vào Mẫu 3520. Bạn cũng phải đính kèm bất kỳ bản tóm tắt thỏa thuận, công cụ ủy thác, bản ghi nhớ hoặc thư mong muốn, phương sai tiếp theo với tài liệu ủy thác gốc hoặc báo cáo tài chính ủy thác.
Bậc thang
Hoàn thành Phần II của Mẫu 3520 nếu bạn đã tạo một ủy thác nước ngoài. Bạn sẽ cần tên, địa chỉ và số nhận dạng của các chủ sở hữu ủy thác nước ngoài khác cùng với mã quốc gia cho các quốc gia nơi ủy thác nước ngoài được tạo và luật pháp chi phối ủy thác và ngày ủy thác. Điền vào tổng giá trị của phần tín thác nước ngoài thuộc về bạn trong Dòng 23.
Bậc thang
Hoàn thành Phần III của ủy thác nếu bạn nhận được phân phối từ ủy thác nước ngoài. Bạn sẽ cần ngày phân phối, mô tả tài sản, giá trị thị trường hợp lý và giá trị của bất kỳ khoản tiền nào được chuyển lại cho ủy thác để trao đổi. Trả lời các câu hỏi xung quanh việc nhận các khoản vay, nghĩa vụ đủ điều kiện và Tuyên bố người thụ hưởng ủy thác nước ngoài và Nongrantor Trust. Biểu mẫu sẽ hướng dẫn bạn có hoàn thành Lịch A, B hoặc C tùy thuộc vào câu trả lời của bạn.
Bậc thang
Hoàn thành Phần IV nếu bạn nhận được quà tặng hoặc các cuộc điều tra từ người nước ngoài. Quà tặng trên 100.000 đô la phải được nêu chi tiết trên Dòng 54; quà tặng từ các tập đoàn hoặc quan hệ đối tác nước ngoài nên được liệt kê trên Dòng 55. Bất kỳ quà tặng nào trên 14.723 đô la từ người nước ngoài sẽ yêu cầu bạn phải hoàn thành và nộp Mẫu 708, Hoa Kỳ hoàn thuế cho quà tặng và Bequest nhận được từ người nước ngoài.