Bạn có cần phải trả thuế thu nhập từ vốn đối với tài sản được thừa kế nếu bán?

Dịch vụ doanh thu nội bộ đánh thuế hầu hết mọi thứ có giá trị bằng tiền khi nó đổi chủ, nhưng tiền thừa kế thường là một ngoại lệ. Bạn có thể thừa kế tiền mặt mà không phải trả thuế thu nhập cho nó. Trong hầu hết các trường hợp, nếu bạn thừa kế tài sản và chỉ cần sử dụng và tận hưởng nó, và tiểu bang của bạn không có thuế thừa kế, bạn cũng không nên nợ thuế đối với điều này. Tuy nhiên, khi bạn bán một khoản thừa kế, bạn có thể nợ thuế lãi vốn cho IRS.

Tính lãi vốn - hoặc lỗ

Một khoản lãi vốn - hoặc thua lỗ - không quá khó để tính toán. Thông thường, bạn sẽ bắt đầu với những gì bạn đã trả cho một tài sản, sau đó thêm vào bất kỳ khoản tiền nào bạn bỏ vào cải thiện vốn. Số kết quả là của bạn nền tảng. Khi bạn bán tài sản, chỉ cần trừ cơ sở của bạn từ tiền thu được. Sự khác biệt là tăng vốn của bạn. Nếu số dư là số âm, bạn bị lỗ vốn.

Cơ sở từng bước cho kế thừa

Khi bạn thừa kế một tài sản, cơ sở của bạn bắt đầu bằng giá trị của tài sản kể từ ngày chết - không phải là những gì người chết đã trả cho nó. Điều này được gọi là một cơ sở tăng cường bởi vì nó thường thuận lợi hơn về thuế. Ví dụ: bạn có thể thừa kế cổ phiếu trị giá 100.000 đô la kể từ ngày chết và bán tài sản một năm sau đó với giá 125.000 đô la. Bạn có một khoản lãi vốn 25.000 đô la bất kể những gì người chết ban đầu đã bỏ ra để mua cổ phiếu. Nếu anh ta chỉ trả 25.000 đô la, cơ sở tăng cường sẽ ngăn bạn có được khoản tiền lãi 100.000 đô la thay thế.

Tính toán tăng cường cho tài sản đồng sở hữu

Khi hai người cùng sở hữu một tài sản và một người chết để người kia thừa kế tài sản đó, các quy tắc sẽ phức tạp hơn. Chỉ một nửa cơ sở được đẩy mạnh khi người sống sót bán. Cơ sở của cô ấy trong một nửa tài sản của cô ấy vẫn ở một nửa cơ sở ban đầu, nhưng một nửa của đối tác của cô ấy có giá trị kể từ ngày chết của anh ấy. Giả sử hai người mua bất động sản cùng nhau với giá 100.000 đô la và giá trị của nó tính đến ngày chết là 300.000 đô la. Người sống sót chỉ có được số vốn 100.000 đô la nếu cô bán tài sản với giá 300.000 đô la. Đó là bởi vì cơ sở của cô ấy là 200.000 đô la - một nửa giá mua, hoặc 50.000 đô la, cộng với một nửa giá trị ngày chết, hoặc 150.000 đô la. Nếu không có cơ sở tăng cường một phần này, số tiền kiếm được của cô sẽ là 200.000 USD - chênh lệch giữa giá mua ban đầu và giá bán.

Lựa chọn của Chấp hành viên

Khi nói đến luật thuế, mọi thứ không phải lúc nào cũng đơn giản như âm thanh trên bề mặt. Khi xác định giá trị ngày chết cho mục đích tăng vốn, IRS sử dụng định giá được xác định bởi người thi hành khi giải quyết di sản. Trong một số trường hợp, người thi hành án có thể chọn một ngày khác với ngày chết để định giá tài sản của người quá cố. Điều này thường chỉ xảy ra nếu bất động sản đủ lớn và phức tạp đến mức nợ thuế bất động sản liên bang. Kể từ năm 2015, giá trị của bất động sản sau khi trừ chi phí và các khoản nợ của nó sẽ phải vượt quá 5,43 triệu đô la trước khi nợ thuế bất động sản trên số dư. Con số tăng lên hàng năm khi nó được điều chỉnh theo lạm phát. Tùy chọn này có thể hoạt động có lợi cho người thụ hưởng vì ngày được chuyển tiếp - không quay lại - trước sáu tháng. Tài sản có thể tăng giá trị trong thời gian này, điều này sẽ dẫn đến cơ sở cao hơn và thu được ít vốn hơn khi bán.

Loại trừ bán nhà

Bạn có thể có một lựa chọn khác để tránh hoặc giảm lãi vốn đối với tài sản thừa kế, nhưng nó chỉ hoạt động với bất động sản. Bạn sẽ phải giữ quyền sở hữu tài sản trong năm năm và cư trú trong đó trong hai năm, sau đó bạn đủ điều kiện nhận tiền lãi loại trừ bán nhà. Lợi nhuận lên tới 250.000 đô la thoát thuế lãi vốn với loại trừ này nếu bạn độc thân hoặc 500.000 đô la nếu bạn kết hôn và bạn và vợ / chồng của bạn nộp tờ khai thuế chung.