Mục lục:
Các biện pháp thu nhập khác nhau có thể trở nên khó hiểu tại thời điểm thuế. Tổng thu nhập của bạn, tổng thu nhập đã điều chỉnh và tổng thu nhập đã điều chỉnh đều là những yếu tố trong các khía cạnh khác nhau của việc nộp thuế. Tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi, hoặc AGI được sửa đổi, đóng một vai trò trong tính đủ điều kiện của bạn đối với các khoản khấu trừ và tín dụng có thể làm giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn.
Khái niệm cơ bản
Để hiểu AGI đã sửa đổi, trước tiên bạn phải biết AGI có nghĩa là gì. Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, con số chính xác định thu nhập chịu thuế và thuế suất tương ứng, là tổng thu nhập của bạn - thường là tiền lương và tiền lãi, và có thể các nguồn khác như trợ cấp thất nghiệp - trừ các khoản khấu trừ và miễn trừ được phép. Đối với năm tính thuế 2010, bạn được miễn 3.650 đô la cho bản thân, vợ / chồng nếu bạn nộp cùng và cho từng người phụ thuộc. Ngoài ra, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 5,700 đô la và bạn có thể lựa chọn ghi rõ các khoản khấu trừ của mình thay vì thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn.
Định nghĩa
Các khoản khấu trừ từng khoản nhất định không áp dụng khi xem xét tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. AGI đã sửa đổi là tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cộng với các khoản khấu trừ được cộng lại vào: các khoản đóng góp IRA được khấu trừ, lãi vay của sinh viên, học phí và lệ phí giáo dục đại học và lãi suất trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ được sử dụng cho chi phí giáo dục đại học. Bạn cũng sẽ thêm lại ba khoản khấu trừ, nhưng những khoản này không áp dụng cho hầu hết mọi người: một số khoản thanh toán hỗ trợ sử dụng lao động, một số khoản hoàn trả thu nhập nước ngoài và chi phí nhà ở và các hoạt động sản xuất trong nước.
Các ứng dụng
AGI đã sửa đổi của bạn là điểm chuẩn để xác định số tiền khấu trừ bạn có thể nhận cho các khoản đóng góp IRA khi bạn nộp thuế. Ví dụ, vào năm 2011, bạn có thể khấu trừ toàn bộ các khoản đóng góp của IRA nếu bạn khai thuế chung và AGI đã sửa đổi của bạn dưới $ 167.000. AGI sửa đổi cũng xác định đủ điều kiện để khấu trừ học phí và lệ phí, cũng như cho lãi suất cho sinh viên vay. Nó cũng là yếu tố quyết định xem bạn có thể lấy các khoản tín dụng khác nhau. Một ví dụ là tín dụng thuế trẻ em, bắt đầu giảm giá trị nếu bạn khai thuế chung và AGI đã sửa đổi của bạn vượt quá 110.000 đô la vào năm thuế 2010 hoặc nếu tình trạng nộp đơn của bạn là độc thân và AGI sửa đổi của bạn vượt quá 75.000 đô la. AGI đã sửa đổi cũng là yếu tố để đủ điều kiện nhận tín dụng giáo dục, chẳng hạn như tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ, bắt đầu giảm với AGI sửa đổi là 80.000 đô la cho người độc thân hoặc 160.000 đô la cho lợi nhuận chung.
Lời khuyên
Những khoản khấu trừ và tín dụng có thể giúp bạn tiết kiệm hàng ngàn đô la, tùy thuộc vào tình huống của bạn. Nếu, khi năm thuế sắp kết thúc, bạn dự đoán rằng bạn sẽ không đủ điều kiện cho một số trong số họ, bạn có thể tự mình đủ điều kiện bằng cách hạ thấp AGI đã sửa đổi của mình. Chìa khóa để hạ thấp nó, như một cột trên trang web Tài chính cá nhân của Kiplinger chỉ ra, là giảm AGI của bạn bằng cách sử dụng các khoản giảm mà sẽ không phải thêm lại khi kiểm tra AGI đã sửa đổi của bạn. Một tùy chọn có thể thực hiện thủ thuật là tăng các khoản đóng góp được khấu trừ lên mức 401k hoặc 403b - nhưng không phải cho IRA, vì như đã đề cập trước đây, bạn sẽ phải thêm khoản khấu trừ đó khi tính AGI đã sửa đổi của mình. Bạn cũng có thể bán cổ phiếu và các khoản đầu tư khác để thua lỗ, đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe nếu bạn đủ điều kiện để làm như vậy, chia các khoản khấu trừ như tiền cấp dưỡng và chi phí di chuyển nếu chúng áp dụng cho bạn và giảm bất kỳ thu nhập nào từ việc tự làm chủ.