Một niên kim 403a là gì?

Kế hoạch nghỉ hưu có nhiều loại tài khoản được IRS công nhận. Một tài khoản như vậy là một niên kim 403a là một kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ. Các kế hoạch này được hoãn thuế, với khoản đầu tư được tổ chức dưới sự bảo trợ của một niên kim. Có một số yêu cầu mà một niên kim 403a phải duy trì để đủ điều kiện nhận các lợi ích về thuế.

Định nghĩa

Một niên kim 403a là một niên kim nghỉ hưu được thiết lập với Bộ luật doanh thu nội bộ, Mục 457. Đây là một kế hoạch trả chậm được thành lập bởi một người sử dụng lao động và không được người đó tự định hướng cho họ. Niên kim này có thể hoạt động như một kế hoạch lương hưu, chia sẻ lợi nhuận hoặc tài khoản hưu trí cá nhân. Những loại niên kim nghỉ hưu phổ biến nhất với các tổ chức công cộng và chính phủ.

Tư vấn đầu tư độc lập

Công ty thành lập niên kim 403a phải có tư vấn đầu tư độc lập. Cố vấn này có thẩm quyền duy nhất đối với tất cả các quyết định đầu tư với số tiền trong niên kim. Tất cả các khoản đóng góp vào niên kim thay mặt cho nhân viên được quản lý bởi cơ quan tùy ý. Điều này làm cho các kế hoạch này không phổ biến, bởi vì chủ sở hữu niên kim tin tưởng vào cố vấn đầu tư. Nó cũng tạo ra trách nhiệm cho công ty và cố vấn nếu các quỹ không được quản lý phù hợp theo trách nhiệm ủy thác.

Tài khoản học phí

Một niên kim 403a cũng có thể được sử dụng như một Kế hoạch 529. Các tài khoản này được thiết kế để tài trợ cho giáo dục và trả các chi phí giáo dục khác, tăng thuế hoãn lại. Nếu tiền được sử dụng cho mục đích giáo dục, nó có thể được rút miễn thuế. Tài khoản này có thể được giữ như một tài khoản tạm giữ cho trẻ vị thành niên hoặc thuộc sở hữu của người lớn và trả tiền cho việc đi học của một đứa trẻ hoặc cháu. Nếu tiền không được sử dụng cho mục đích học tập, nó có thể tiếp tục tăng cho đến khi cần hoặc rút và thêm vào thuế thu nhập.

Lợi ích về thuế

Khi một niên kim được giữ cho đến tuổi 59 1/2, tiền có thể được rút và được thêm vào thuế thu nhập hàng năm của một người. Nếu nó được rút trước tuổi 59 1/2, sẽ có một khoản phạt thuế 10 phần trăm được thêm vào số tiền được rút cũng như được thêm vào thuế thu nhập. Khi một người đến tuổi 70 1/2, anh ta được yêu cầu thực hiện các phân phối tối thiểu được xác định hàng năm dựa trên số tiền trong niên kim.

Đăng tuyển

Tùy thuộc vào cách tạo ra niên kim 403a, nó có thể đủ điều kiện để tái đầu tư nếu một nhân viên rời khỏi công ty. Hầu hết các niên kim hưu trí cá nhân và các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận đều đủ điều kiện để được đưa vào một IRA sau khi tự làm việc. Nhân viên nên tham khảo ý kiến ​​của Bộ phận Nhân sự và quản trị viên niên kim về trình độ kế hoạch lương hưu để cán các loại quỹ niên kim này sau khi việc làm kết thúc.