Mục lục:
Cho dù bạn tặng tiền bằng séc cá nhân hoặc để lại tài sản bằng di chúc hoặc ủy thác, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ sẽ thu lãi nếu số tiền hoặc giá trị thị trường của chuyển khoản đủ lớn. Các quy tắc thuế quà tặng và bất động sản liên bang phối hợp với nhau để đảm bảo rằng các cá nhân không thể trốn thuế IRS đối với tài sản của họ chỉ bằng cách cho đi tài sản trước khi họ chết. Tuy nhiên, có một số tiền tối thiểu đáng kể mà bạn sẽ phải vượt qua, trước khi có bất kỳ khoản thuế nào đối với việc chuyển nhượng.
Món quà mang đến thuế
Các quy tắc của IRS đánh thuế vào việc chuyển tiền hoặc tài sản mà không cần xem xét, nghĩa là một món quà. Kể từ năm 2015, người tặng trả thuế nếu quà tặng cho một cá nhân vượt quá 14.000 đô la trong một năm, bằng tiền mặt hoặc bằng tiền mặt giá thị trường của tài sản. Số tiền loại trừ này áp dụng trên cơ sở cá nhân, có nghĩa là các cặp vợ chồng có thể tặng miễn thuế $ 28.000. Nếu bạn tặng quà cho nhiều cá nhân, thuế sẽ không áp dụng cho số tiền kết hợp. Ngoài ra, bạn có thể loại trừ bất kỳ số tiền nào được đưa ra cho các chi phí y tế hoặc giáo dục và quà tặng cho người phối ngẫu của bạn. Nếu quà tặng của bạn vượt quá số tiền loại trừ, hãy điền vào Mẫu 70S của IRS để khai báo số tiền.
Thuế nhà nước
Thuế bất động sản áp dụng cho tài sản thuộc về một cá nhân đã chết. IRS thu thuế trước khi bất kỳ phần nào của di sản được chuyển cho những người thừa kế. Việc miễn thuế trọn đời 5,43 triệu đô la có nghĩa là các bất động sản có kích thước tương đương được miễn thuế liên bang - mặc dù điều đó còn lâu dài. Theo dõi tin tức về thuế bất động sản một cách chặt chẽ, vì số tiền miễn thuế thay đổi thường xuyên thông qua các điều chỉnh lạm phát của IRS hoặc với các luật mới được Quốc hội thông qua.
Ngoài ra, bất động sản của bạn có thể nợ thêm tiền vào kho bạc nhà nước, nếu bạn sống ở một trong một số khu vực pháp lý cũng thu "thuế tử hình". Tính đến năm 2015, danh sách này bao gồm Connecticut, Del biết, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Đảo Rhode, Vermont và Washington, cũng như Quận Columbia. Các tiểu bang này có số tiền loại trừ, tỷ lệ và thay đổi liên tục của riêng họ. Ví dụ, tại bang Minnesota, tỷ lệ cao nhất đối với bất động sản là 16% và khoản miễn trừ 1,4 triệu đô la đã được lên kế hoạch tăng lên 1,6 triệu đô la trong năm 2016.
Thuế thừa kế
Thuế thừa kế là một loại thuế đánh vào tài sản mà bạn nhận được với tư cách là người thụ hưởng di sản. Không có thuế thừa kế ở cấp liên bang, nhưng vào năm 2015, thuế thừa kế đã xuất hiện ở Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. Nhiều tiểu bang không chỉ quy định số tiền miễn trừ mà còn loại trừ một số cá nhân, chẳng hạn như vợ hoặc chồng hoặc thành viên gia đình trực tiếp, không phải trả thuế thừa kế. Nếu bạn là người không cư trú, bạn vẫn có thể phải chịu thuế thừa kế, cũng như thuế bất động sản liên bang, đối với tài sản của Hoa Kỳ, ngay cả khi những tài sản đó được giữ trong tài khoản nước ngoài.