Mục lục:
Theo mã số thuế liên bang, bạn phải bắt đầu rút tiền từ tài khoản hưu trí cá nhân khi bạn đến tuổi 70 1/2. Dịch vụ doanh thu nội bộ ra lệnh rút tiền. Bạn có thể phải trả tiền phạt thuế đáng kể nếu bạn không thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMDs.
Phân phối tối thiểu bắt buộc
Thu nhập của bạn phải chịu thuế thu nhập liên bang. Bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế bằng cách đầu tư một số tiền lương của bạn vào IRA. Cả khoản đầu tư ban đầu của bạn và thu nhập tài khoản đều tăng với thuế hoãn lại cho đến khi rút tiền. IRA cung cấp lợi ích về thuế vì bạn đang tiết kiệm tiền cho những năm nghỉ hưu của mình. Các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc tồn tại để ngăn bạn tránh thuế thu nhập vĩnh viễn. Bạn có thể có ít thu nhập như một người về hưu hơn bạn có trong những năm thu nhập cao nhất của bạn. Điều này có thể có nghĩa là rơi vào một khung thuế thấp hơn. Nếu vậy, cuối cùng bạn sẽ trả ít thuế hơn khi bạn nhận được các RMD so với số tiền bạn có nếu bạn chưa bao giờ đầu tư vào IRA.
Tính toán rút tiền
Tính toán rút tiền của RMD dựa trên các bảng tính toán có tính đến tuổi và số dư IRA của bạn. IRS cũng có các yếu tố trong độ tuổi của vợ / chồng bạn nếu bạn ít hơn anh ấy 10 tuổi. Ở tuổi 70 1/2, IRS có tuổi thọ thêm 27,4 năm. RMD của bạn được tính bằng cách chia số dư tài khoản của bạn thành số tiền rút hàng năm gần bằng nhau được thiết kế để tồn tại trong khoảng thời gian đó. Tuy nhiên, tính toán của RMD được thiết lập lại hàng năm dựa trên mốc thời gian tuổi thọ giảm dần. Ở tuổi 115, và mỗi năm sau đó, các RMD của bạn được tính toán lại hàng năm với giả định rằng bạn sẽ sống thêm 1,9 năm nữa.
Thời gian rút tiền
Bạn phải thực hiện lần rút tiền đầu tiên của mình không muộn hơn ngày 1 tháng 4 trong năm sau năm mà bạn đạt đến tuổi 70 1/2. Ngày 1 tháng 4 rơi chỉ 14 ngày trước hạn chót nộp thuế cho năm trước. IRS cho phép đóng góp của IRA cho năm trước cho đến ngày 15 tháng 4 của năm hiện tại. Trong tất cả các năm sau khi bạn quay 70 1/2, bạn phải thực hiện rút tiền từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm hiện tại.
Hình phạt thuế
Các RMD của bạn phải chịu thuế thu nhập thông thường, nhưng nếu bạn không nhận được một RMD, bạn phải trả một khoản phạt thuế 50 phần trăm. Hình phạt được dựa trên số tiền đô la của RMD. Ví dụ: nếu bạn được yêu cầu rút 5.000 đô la, bạn phải trả tiền phạt thuế 2.500 đô la. Bạn không thể tránh hoặc trì hoãn các RMD ngay cả khi bạn đã tài trợ cho IRA truyền thống với thu nhập sau thuế. Tuy nhiên, các RMD không áp dụng cho Roth IRAs. Không giống như IRA truyền thống, Roths hoàn toàn được tài trợ với thu nhập đã bị đánh thuế.