Mục lục:
- Sự trở lại của định nghĩa hiệu trưởng
- Định nghĩa cơ sở chi phí
- Tính toán lãi lỗ
- Hoàn trả gốc và giảm chi phí cơ sở
- Tác động về thuế
Nếu bạn kiếm tiền từ một khoản đầu tư, bạn phải trả thuế lãi vốn. Tuy nhiên, việc hiểu cách tính thuế lãi vốn của bạn có thể gây nhầm lẫn, khó hiểu đến mức Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) ước tính chính phủ mất khoảng 345 tỷ đô la hàng năm do lỗi trong báo cáo thuế lãi vốn. Hiểu cách hoàn trả tiền gốc làm giảm cơ sở chi phí của bạn có thể giúp bạn tránh các lỗi khi bạn báo cáo lãi vốn.
Sự trở lại của định nghĩa hiệu trưởng
Thường được gọi là hoàn vốn, tiền lãi gốc là khoản thanh toán từ khoản đầu tư, ủy thác hoặc bảo đảm khác không phải là kết quả của thu nhập. Thay vào đó, khoản thanh toán là một phần tiền bạn đầu tư ban đầu vào bảo mật. Một ví dụ phổ biến về việc trả lại tiền gốc xảy ra trong trường hợp các quỹ tương hỗ. Các quỹ tương hỗ thường tạo ra lợi nhuận gốc khi thu nhập được tạo ra từ khoản đầu tư không đủ để đáp ứng kỳ vọng của nhà đầu tư. Các nhà quản lý quỹ đôi khi phân phối tiền kiếm được thông qua đầu tư cùng với tiền lãi gốc một phần để đáp ứng những kỳ vọng đó.
Định nghĩa cơ sở chi phí
Nói chung, cơ sở chi phí cho một tài sản vốn là giá mua ban đầu cộng với các cải tiến. Trong trường hợp cổ phiếu, cơ sở chi phí là những gì ban đầu bạn đã trả cho cổ phiếu cộng với phí bạn đã trả cho nhà môi giới.
Tính toán lãi lỗ
Nếu số tiền bạn nhận được từ việc bán tài sản vốn của bạn lớn hơn cơ sở chi phí của bạn, bạn có một khoản lãi vốn. Nếu cơ sở chi phí của bạn lớn hơn, bạn có một khoản lỗ vốn. Trừ số nhỏ hơn từ lớn hơn để tìm giá trị tổn thất hoặc lãi của bạn. Mặc dù bạn phải trả thuế cho tất cả các khoản lãi, bạn chỉ có thể yêu cầu các khoản khấu trừ vào các khoản lỗ liên quan đến kinh doanh.
Hoàn trả gốc và giảm chi phí cơ sở
Khi bạn nhận được tiền lãi của khoản thanh toán gốc, khoản thanh toán đó làm giảm cơ sở chi phí của bạn, nhưng nó không thể đẩy cơ sở chi phí xuống dưới mức không. Ví dụ: nếu bạn đã trả 20 đô la cho một quỹ tương hỗ và nhận được tiền lãi gốc là 5 đô la, hãy hạ thấp chi phí của bạn xuống 5 đô la. Cơ sở chi phí mới của bạn là 15 đô la.
Tác động về thuế
Cơ sở chi phí của bạn càng thấp, bạn càng dễ dàng kiếm được một khoản lãi vốn, điều đó có nghĩa là bạn sẽ nợ thuế lãi vốn. Ví dụ: hãy tưởng tượng bạn đầu tư 20 đô la vào một quỹ tương hỗ vào năm 2011. Cổ phiếu của bạn không hoạt động tốt như mong đợi, vì vậy người quản lý quỹ của bạn phân phối tiền lãi của khoản thanh toán gốc. Bạn nhận được $ 5 từ thu nhập của cổ phiếu và tiền lãi gốc $ 5. Bạn bị lỗ vốn. Trong năm 2012, cổ phiếu của bạn làm tốt hơn. Nó kiếm được 16 đô la. Nếu bạn không hạ thấp cơ sở chi phí của mình, bạn vẫn có thể báo cáo lỗ vốn. Tuy nhiên, cơ sở chi phí của bạn bây giờ là 15 đô la, vì vậy bạn có một khoản lãi vốn.