Mục lục:
Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ Hoa Kỳ (SBA) gọi dòng tiền là "huyết mạch của một doanh nghiệp". Các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô, từ các tập đoàn tỷ đô đến các công ty khởi nghiệp mẹ và con, không thể tồn tại mà không có dòng tiền lành mạnh. Với một chút chú ý đến chi tiết, chủ doanh nghiệp có thể theo dõi xu hướng tài chính của họ và xác định các khu vực trong ngân sách của họ có thể được cắt bớt hoặc điều chỉnh để giúp công ty của họ không bị khủng hoảng dòng tiền.
Dòng tiền là gì?
Dòng tiền chỉ đơn giản là sự chuyển động của tiền vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn. Thuật ngữ "tiền mặt" cũng bao gồm "tương đương tiền", là những tài sản mà bạn có thể chuyển đổi ngay lập tức thành tiền mặt, nếu cần. Ví dụ về các khoản tương đương tiền bao gồm tài khoản ngân hàng của bạn, nắm giữ thị trường tiền tệ và tín phiếu kho bạc. Nhiều chủ doanh nghiệp nghĩ rằng dòng tiền của họ chỉ đơn giản là kết quả của việc trừ chi phí của họ khỏi doanh thu của họ, nhưng dòng tiền liên quan nhiều hơn đến mô hình lãi lỗ này. Dòng tiền cũng bao gồm các cân nhắc khác, chẳng hạn như các khoản phải trả, các khoản phải thu, hàng tồn kho và chi tiêu vốn.
Dòng tiền dương là gì?
Dòng tiền dương là trạng thái có nhiều tiền chảy vào doanh nghiệp của bạn hơn là ra khỏi doanh nghiệp của bạn tại bất kỳ thời điểm nào - đó là ảnh chụp ngắn hạn về doanh nghiệp của bạn. Điều này không giống như lợi nhuận dài hạn, tuy nhiên. Bạn có thể trải nghiệm một tháng có dòng tiền dương vì doanh thu cao hoặc nhiều tài khoản phải thu. Nhưng bạn có thể nhanh chóng gặp rắc rối về tài chính nếu cơn gió đột ngột từ tháng bán hàng tích cực của dòng tiền khiến bạn phải chi tiêu quá nhiều, quá nhanh. Khi điều này xảy ra, tháng dương của dòng tiền của bạn có thể được theo sau bởi nhiều tháng âm của dòng tiền, điều này có thể tàn phá tài chính đối với doanh nghiệp của bạn. Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động theo mùa hoặc nếu trải qua các đợt tăng giảm theo chu kỳ, việc phân tích xu hướng dòng tiền của bạn có thể giúp bạn "chuẩn bị cho một ngày mưa". SBA khuyên bạn nên có một khoản tài chính dự trữ từ ba đến sáu tháng dự trữ tiền mặt để trang trải chi phí của bạn trong những tháng hoạt động tinh gọn.
Cách tính dòng tiền
Các
Trong phần đầu tiên của báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty bạn, bạn sẽ liệt kê các hoạt động điều hành, bao gồm dòng tiền từ thu nhập ròng và thua lỗ.
Trong phần thứ hai của báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bạn sẽ liệt kê các hoạt động đầu tư của công ty, bao gồm khoản đầu tư hoặc bán tài sản dài hạn của bạn, chẳng hạn như tài sản, thiết bị và chứng khoán.
Trên phần thứ ba của báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn, bạn sẽ liệt kê các hoạt động tài chính của mình, chẳng hạn như thanh toán khoản vay ngân hàng và bán cổ phiếu và trái phiếu.
Sau khi tham gia các hoạt động này trên bảng sao kê dòng tiền của bạn, hãy trừ tất cả số tiền chảy ra khỏi công ty của bạn, chẳng hạn như vay ngân hàng hoặc mua hàng tồn kho, từ dòng tiền vào công ty của bạn, chẳng hạn như thanh toán từ khách hàng của bạn. Nếu số tiền ròng là một số dương, bạn có một dòng tiền dương trong khoảng thời gian bạn đã phân tích. Nếu số tiền ròng là một số âm, bạn có một dòng tiền âm.
Một ví dụ về dòng tiền
Tài chính của Apple đưa ra một ví dụ về cách thu nhập ròng hàng năm và dòng tiền hàng năm có thể thay đổi lớn. Năm 2017, thu nhập ròng hàng năm của Apple là 48,4 tỷ USD. Nhưng trong cùng năm đó, dòng tiền ròng của Apple từ hoạt động điều hành của mình đã lên tới 63,6 tỷ USD. Lý do cho sự khác biệt này, một phần là do những điều chỉnh mà Apple đã thực hiện đối với thu nhập ròng của mình, bao gồm khấu hao 10,2 tỷ USD và điều chỉnh khấu hao, điều chỉnh thuế thu nhập hoãn lại 6 tỷ USD và điều chỉnh bồi thường dựa trên cổ phiếu trị giá 4,8 tỷ USD.