Mục lục:
- Mẫu cơ bản W-4P
- Từ chối giữ lại
- Khấu trừ thanh toán định kỳ
- Thanh toán không định kỳ
- Rollovers đủ điều kiện
- Thay đổi
Khi bạn nhận được thu nhập chịu thuế phi lương, chẳng hạn như thanh toán lương hưu, bạn cần phải khấu trừ thuế thu nhập. Mẫu dịch vụ doanh thu nội bộ W-4P, "Chứng nhận giữ lại tiền lương hưu hoặc thanh toán hàng năm", cho tổ chức thanh toán biết số tiền phải dành ra. Nếu các khoản thuế này không được khấu trừ, bạn có thể kết thúc bằng một hóa đơn béo tại thời điểm nộp đơn và bạn cũng có thể bị phạt với hình phạt.
Mẫu cơ bản W-4P
Một mẫu W-4P ngắn - chỉ ba dòng. Nó giống với W-4 mà bạn cung cấp cho chủ lao động và có mục đích tương tự - để đảm bảo số tiền thuế được đưa ra khỏi bảng lương của bạn. W-4P cung cấp thông tin giữ lại cho lương hưu và niên kim cũng như thanh toán định kỳ từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Nó cũng được sử dụng để sắp xếp khấu trừ cho các phân phối chịu thuế từ kế hoạch nghỉ hưu như tài khoản 401 (k) và IRA.
Từ chối giữ lại
Bạn có thể chọn không khấu trừ thuế thu nhập từ các khoản thanh toán định kỳ bạn nhận được từ lương hưu, niên kim hoặc bảo hiểm nhân thọ. Để từ chối giữ lại, hãy chọn hộp trên dòng 1 sau khi bạn nhập tên, địa chỉ và số An sinh xã hội. Nếu bạn không nộp W-4P, người trả tiền phải nộp thuế bằng cách giả sử tình trạng nộp đơn của bạn đã kết hôn và bạn có ba khoản trợ cấp giữ lại.
Khấu trừ thanh toán định kỳ
Nếu bạn chọn bị khấu trừ thuế từ các khoản thanh toán định kỳ, hãy hoàn thành "Bảng tính trợ cấp cá nhân" đi kèm với W-4P. Bảng tính bổ sung giúp bạn điều chỉnh số lượng phụ cấp được yêu cầu khi bạn có nhiều hơn một nguồn thu nhập hoặc dự định nộp tờ khai thuế được ghi thành từng khoản. Nhập số lượng phụ cấp trên dòng 2 của W-4P cùng với tình trạng hôn nhân của bạn. Nếu bạn muốn khấu trừ thuế nhiều hơn, hãy viết số tiền trên dòng 3. Ký tên và ghi ngày vào mẫu và gửi cho người trả tiền.
Thanh toán không định kỳ
Khi bạn nhận được khoản thanh toán không định kỳ, chẳng hạn như phân phối từ 401 (k) hoặc IRA truyền thống, IRS yêu cầu người trả phải giữ lại 10 phần trăm của số tiền chịu thuế rút. Bạn có thể chọn không bị khấu trừ thuế bằng cách nộp W-4P và đánh dấu vào ô trên dòng 1. Ngoài ra, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thêm thuế bằng cách nhập số tiền trên dòng 3. Dòng 2 không được sử dụng cho các khoản thanh toán không định kỳ. Nếu bạn ổn với số tiền giữ lại 10 phần trăm, bạn không cần phải nộp W-4P.
Rollovers đủ điều kiện
Một quy tắc IRS đặc biệt áp dụng cho các phân phối chịu thuế từ các kế hoạch hưu trí được chuyển sang một tài khoản hưu trí khác. Người trả tiền phải giữ lại 20 phần trăm rút tiền tái đầu tư. Bạn không thể sử dụng W-4P để từ chối việc giữ lại này, mặc dù bạn có thể gửi một để yêu cầu khấu trừ thêm thuế. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu người ủy thác kế hoạch thực hiện chuyển khoản ủy thác trực tiếp cho người được ủy thác thay vì rút tiền và tự gửi vào tài khoản mới. Quy tắc giữ lại 20 phần trăm không áp dụng cho chuyển khoản trực tiếp.
Thay đổi
IRS đề nghị bạn hoàn thành và nộp W-4P ngay khi bạn có thể để người trả tiền có thể bắt đầu khấu trừ đúng số tiền thuế. Khi bạn gửi biểu mẫu, nó sẽ có hiệu lực vô thời hạn. Bạn không cần phải gia hạn mỗi năm. Tuy nhiên, bạn có thể hoàn thành và gửi W-4P được cập nhật khi bạn cần thay đổi số tiền giữ lại.