Mục lục:
Một niềm tin tưởng niệm là một cách để tôn vinh ký ức của một người thân yêu. Quyên góp cho sự tin tưởng có thể được sử dụng để giúp đỡ gia đình của người quá cố hoặc để biết thêm về nguyên nhân mà người đó đam mê. Luật pháp và các quy định bảo vệ sự toàn vẹn của niềm tin và bảo vệ các nhà tài trợ khỏi gian lận. Tuân theo các quy tắc làm cho việc thiết lập niềm tin dễ dàng hơn cho bạn.
Mục đích
Mặc dù bạn có thể bắt đầu với ý tưởng tưởng niệm một thành viên gia đình hoặc bạn bè hoặc thu tiền cho người thân hoặc gia đình của bạn bè, bạn nên xác định mục đích của mình chính xác hơn. Chẳng hạn, bạn có muốn tiền trong tín quỹ được sử dụng để giáo dục con cái của người quá cố hay để trả chi phí cho tang lễ không? Hoặc có thể bạn muốn gây quỹ cho một tổ chức từ thiện để vinh danh người quá cố. Bạn nên nêu mục đích của niềm tin cả trong các tài liệu xác lập niềm tin và trong bất kỳ tài liệu gây quỹ nào bạn sử dụng để công khai niềm tin hoặc phân phối cho các nhà tài trợ.
Người quản lý
Ai đó cần giám sát niềm tin và phân phối tiền cho mục đích đã nêu. Đây có thể là một cá nhân hoặc một nhóm các cá nhân, hoặc thậm chí là một bên thứ ba như quản trị viên ngân hàng hoặc luật sư. Người đó phải đáng tin cậy, có khả năng hành động vì lợi ích tốt nhất của sự tin tưởng và giỏi xử lý tiền bạc. Chỉ định một nhóm người, hoặc một hội đồng quản trị, để quản lý niềm tin phân chia trách nhiệm và giúp bảo vệ chống gian lận. Quản trị viên ủy thác hoặc quản trị viên sẽ là người ký tên trên tài khoản nơi giữ tiền và sẽ viết séc để phân phối tiền trong tài khoản; nếu có hội đồng quản trị, quản trị viên sẽ trả lời. Quản trị viên cũng cần nộp giấy tờ thuế cần thiết cho ủy thác tưởng niệm. Một cách để xử lý các nhiệm vụ hành chính là mở lòng tin của bạn dưới sự bảo trợ của một tổ chức cộng đồng, bệnh viện, trường đại học hoặc tổ chức khác nơi những người khác đã thiết lập niềm tin. Các tổ chức này có đội ngũ nhân viên tận tâm, người sẽ xử lý việc quản lý niềm tin cho bạn.
Pháp lý
Tổ chức tài chính mà bạn chọn để bảo vệ tiền trong ủy thác sẽ yêu cầu mã số thuế cho ủy thác. Để đăng ký ID thuế, bạn sẽ cần các tài liệu pháp lý chính thức hóa niềm tin và mục đích của nó. Liên lạc với một luật sư chuyên về tín thác từ thiện. Nếu bạn không biết ai, hãy hỏi các tổ chức từ thiện địa phương khác để được giới thiệu. Với tài liệu thiết lập ủy thác và số ID thuế, bạn có thể mở tài khoản ủy thác tại ngân hàng. Ngân hàng sẽ yêu cầu bạn điền đơn và có thể có các quy tắc riêng về cách xử lý tiền. Chẳng hạn, ngân hàng có thể giới hạn số lượng và quy mô rút tiền từ tài khoản mỗi tháng.
Yêu cầu về thuế
IRS miễn các khoản ủy thác từ thiện trong việc trả thuế thu nhập, nhưng bạn sẽ cần phải hoàn thành tờ khai thông tin, Mẫu 990-PF, mỗi năm. Biểu mẫu này nêu chi tiết số tiền mà ủy thác thu được mỗi năm, số tiền mà nó phân phối và bất kỳ chi phí hành chính nào, chẳng hạn như phí ngân hàng. Tiểu bang của bạn cũng có thể yêu cầu bạn hoàn thành việc hoàn trả cho sự tin tưởng. Các nhà tài trợ đóng góp cho sự tin tưởng của bạn có thể hoặc không thể đủ điều kiện để khấu trừ thuế cho các đóng góp của họ. Một ủy thác từ thiện mang lại lợi ích cho một cá nhân hoặc gia đình không đủ điều kiện là một tổ chức từ thiện theo các quy tắc của IRS.Tuy nhiên, nếu bạn thiết lập ủy thác là 501 (c) (3), các khoản đóng góp được khấu trừ thuế, nhưng trong trường hợp này, quỹ có thể không có lợi cho bất kỳ lợi ích cá nhân hoặc tư nhân nào.