Trách nhiệm thuế thu nhập liên bang là gì?

Trách nhiệm thuế thu nhập liên bang là số tiền bạn nợ Dịch vụ doanh thu nội bộ cho các khoản thuế chưa thanh toán. Tổng trách nhiệm không chỉ là số tiền được hiển thị trên tờ khai thuế dưới dạng "số dư đến hạn"; nó cũng bao gồm các khoản phí khác mà IRS có thể đánh giá trên tài khoản. Các khoản phí khác tiếp tục tích lũy theo thời gian, có nghĩa là số dư tồn tại càng lâu, nghĩa vụ thuế liên bang càng cao. Trách nhiệm thuế thu nhập liên bang có thể được chia thành ba loại chính: thuế gốc, tiền phạt và tiền lãi.

Thuế gốc

Thuế gốc là nền tảng của trách nhiệm thuế liên bang; nó là số tiền cơ bản mà hầu hết các hình phạt và tiền lãi được tính. Thuế gốc đến từ ba loại đánh giá khác nhau:

• Số dư gốc
• Số dư thay thế
• Đánh giá bổ sung

Số dư gốc

An số dư gốc là số tiền được hiển thị là "số dư đến hạn" trên tờ khai bạn chuẩn bị và gửi. Số dư ban đầu cũng có thể bao gồm các điều chỉnh được thực hiện từ lợi nhuận sửa đổi.

Số dư thay thế

Một số dư thay thế là một khoản nợ do IRS chuẩn bị và gửi tờ khai thay mặt cho người nộp thuế. Điều này khác với số dư ban đầu ở chỗ người nộp thuế không nộp bản khai gốc và IRS đã chuẩn bị một bản thay thế. Số dư thay thế được tạo bằng cách sử dụng thông tin do bên thứ ba cung cấp, chẳng hạn như mẫu W-2 hoặc 1099 hoặc bằng cách ước tính số dư thay thế bằng cách sử dụng thông tin trong quá khứ của người nộp thuế. Số dư thay thế có thể được sửa chữa bằng cách nộp tờ khai gốc.

Đánh giá bổ sung

Đôi khi, IRS có thể đánh giá thuế bổ sung. Đánh giá thuế bổ sung không bao gồm tiền phạt và tiền lãi; Đó là những chi phí riêng biệt. Đánh giá bổ sung bao gồm các số dư thuế gốc khác là kết quả của việc sửa đổi kiểm toán hoặc tính toán được thực hiện do lỗi toán học.

Hình phạt

Hình phạt là chi phí cho việc không tuân thủ luật nộp đơn và thanh toán. IRS đặt ra thời hạn nộp hồ sơ và trả số dư gốc. Khi những thời hạn đó không được đáp ứng, IRS có thể tính phí phạt. Ba hình phạt phổ biến nhất là:

• Không nộp phạt

• Không trả tiền phạt (chậm thanh toán)

• Hình phạt cho việc trả thiếu thuế ước tính

Trong hầu hết các trường hợp, hình phạt được dựa trên số tiền gốc còn nợ, do đó, tiền lãi cho thấy số dư bằng không hoặc khoản hoàn trả có thể không có hình phạt. Tuy nhiên, một số doanh nghiệp vẫn có thể nợ tiền phạt nếu việc hoàn trả được nộp muộn, ngay cả khi không có thuế.

Quan tâm

Công ty phát hành thẻ tín dụng và người phục vụ cho vay tính lãi trên số dư đến hạn, và IRS cũng không ngoại lệ. Tiền lãi cho các khoản thuế chưa thanh toán tích lũy cho miễn là số dư là do. Điều này đúng ngay cả khi kế hoạch thanh toán được thiết lập để trả hết nợ. Tiền lãi được tính trên toàn bộ số dư, bao gồm thuế gốc, tiền phạt và tiền lãi tích lũy. Trách nhiệm thuế được trả càng nhanh, người nộp thuế càng tiết kiệm trong thời gian dài.