Mục lục:
Tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống cho phép bạn thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế phát triển trên cơ sở hoãn thuế. Bạn phải bao gồm rút tiền từ IRA trong thu nhập chịu thuế thông thường của bạn. Ngoại lệ xảy ra liên quan đến các khoản đóng góp không được khấu trừ, được miễn thuế khi phân phối.
Đóng góp không khấu trừ
Bạn có thể đóng góp tới 5.500 đô la thu nhập của mình - 6.500 đô la nếu từ 50 tuổi trở lên - vào IRA truyền thống của bạn mỗi năm, sau đó khấu trừ khoản đóng góp từ thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn cũng được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí tại nơi làm việc đủ điều kiện, chẳng hạn như 401K, khoản khấu trừ đóng góp của bạn có thể bị hạn chế, như trong Bảng 1. Khi bạn rút tiền từ IRA, bạn phải tính theo tỷ lệ chịu thuế và không chịu thuế dựa trên tỷ lệ phần trăm của số dư IRA xuất phát từ các khoản đóng góp không được khấu trừ, nếu có. Ví dụ: nếu 10 phần trăm số dư IRA của bạn là do các khoản đóng góp không được khấu trừ và bạn rút 20.000 đô la, bạn thêm 90 phần trăm - 100 phần trăm trừ 10 phần trăm - hoặc 18.000 đô la vào thu nhập chịu thuế. Rút tiền IRA được đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường của bạn.
Rút tiền trước tuổi 59 1/2
Bạn có thể phải trả tiền phạt 10 phần trăm khi bạn rút tiền từ IRA truyền thống trước tuổi 59 1/2. Tuy nhiên, IRS miễn tất cả hoặc một phần hình phạt cho một số ngoại lệ nhất định, bao gồm:
- Bạn bị tàn tật hoặc chết
- Bạn có chi phí giáo dục
- Bạn có hóa đơn y tế chưa thanh toán vượt quá 10 phần trăm tổng thu nhập của bạn
- Bạn đang thất nghiệp và trả tiền bảo hiểm y tế
- Bạn đang theo lệnh của tòa án để trả tiền cấp dưỡng hoặc hỗ trợ nuôi con
- Bạn đang xây dựng, mua hoặc xây dựng lại ngôi nhà đầu tiên của mình, lên tới 10.000 đô la
- IRS đánh thuế IRA của bạn để trả cho các khoản thuế bạn nợ
- Bạn là nhân viên phục vụ được gọi lên ít nhất 180 ngày với dịch vụ đang hoạt động
Phân phối tối thiểu bắt buộc
Bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu hàng năm, hoặc các RMD, từ IRA truyền thống của bạn trước ngày 1 tháng 4 trong năm sau khi bạn đạt được 70 1/2, được gọi là ngày bắt đầu hoặc RBD. Tất cả các RMD tiếp theo phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12, bắt đầu từ năm có chứa RBD. Số tiền của RMD bằng với số dư IRA trên RBD chia cho số năm mà IRS mong đợi bạn sống. Thất bại trong việc lấy kết quả của RMD trong 50% thuế tiêu thụ đặc biệt trên số tiền chưa phân phối.