Mục lục:
- Ai được yêu cầu nộp mẫu 1099-B?
- Tôi có nên đính kèm Mẫu 1099-B với 1040 của mình không?
- Tôi phải bao gồm thông tin 1099-B ở đâu?
Các biểu mẫu thuế do Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) tạo ra bao gồm một số 1099 biểu mẫu để báo cáo các loại thu nhập khác nhau không được coi là tiền lương và tiền lương tiêu chuẩn. Cụ thể, Mẫu 1099-B, "Tiền thu được từ giao dịch trao đổi môi giới và trao đổi", cung cấp thông tin lãi lỗ về các loại đầu tư cụ thể để nhà đầu tư báo cáo về tờ khai thuế hàng năm. Mặc dù các nhà môi giới và trao đổi trao đổi phân phối các biểu mẫu cho người nộp thuế và nộp cho IRS, cuối cùng, trách nhiệm lấy và báo cáo thông tin thích hợp thuộc về người nộp thuế.
Ai được yêu cầu nộp mẫu 1099-B?
Theo hướng dẫn của IRS về mẫu thuế liên bang 1099-B, một nhà môi giới phải nộp Mẫu 1099-B cho mỗi cá nhân mà họ đã bán cổ phiếu, trái phiếu và các công cụ tài chính khác trong năm tính thuế trước. Ngoài ra, một nhà môi giới phải nộp Mẫu 1099-B cho IRS trong trường hợp một công ty giao dịch công khai đã trải qua một cuộc tái cấu trúc lớn các tài sản vốn có ảnh hưởng đến các cổ đông. Trao đổi hàng đổi hàng phải nộp mẫu cho bất kỳ ai mà công ty trao đổi tài sản hoặc dịch vụ.
Trao đổi trao đổi là một cá nhân hoặc công ty cung cấp dịch vụ cho khách hàng bằng cách tạo điều kiện trao đổi tài sản hoặc dịch vụ giữa các thành viên. Chuyển nhượng tài sản thông qua trao đổi trao đổi có thể bao gồm trái phiếu, hàng hóa, tương lai (cổ phiếu hoặc tài sản sẽ được giao vào một ngày sau đó) và cả cổ phiếu phổ biến và ưa thích, trong số những người khác. Giá trị thị trường hợp lý của tài sản trao đổi phải được báo cáo cho IRS.
Tôi có nên đính kèm Mẫu 1099-B với 1040 của mình không?
Các nhà môi giới và trao đổi trao đổi cần thiết để nộp Mẫu 1099-B thường làm như vậy ba lần, gửi một bản sao cho IRS, một bản sao cho người nộp thuế và giữ lại một bản sao cho các tệp nội bộ của họ. Do đó, người nộp thuế không đính kèm Mẫu 1099-B thực tế vào các mẫu khai thuế thu nhập liên bang của mình, nhưng, thay vào đó, chuyển thông tin thích hợp có trong đó sang các mẫu IRS thích hợp.
Tôi phải bao gồm thông tin 1099-B ở đâu?
Thông tin trong Mẫu 1099-B cần được báo cáo cho IRS thay đổi theo từng trường hợp. Tuy nhiên, bất kỳ thông tin nào có trong Hộp 2 của biểu mẫu, báo cáo tổng số tiền mặt từ các giao dịch liên quan đến các công cụ tài chính, thường phải được báo cáo trong Biểu mẫu 1040, Biểu D, "Lãi và lỗ vốn". Tổng số lợi nhuận hoặc thua lỗ của ngoại tệ và hợp đồng tương lai được hiển thị trong Hộp 11 của biểu mẫu đi theo Mẫu 6781 của liên bang. tùy thuộc vào tình hình thuế của từng cá nhân.