Mục lục:
- Báo cáo thu nhập và bảng cân đối
- Tác động đến thu nhập giữ lại
- Cổ tức & Thu nhập giữ lại
- Phân tích thu nhập giữ lại
Hiểu cách bảng cân đối và báo cáo thu nhập có liên quan với nhau sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về kế toán, cùng với các công cụ mới để phân tích đầu tư. Một chủ đề quan trọng để hiểu là mối quan hệ giữa bảng cân đối và báo cáo thu nhập; cụ thể hơn, cách thức lỗ ròng hoặc số tiền thu nhập được chuyển sang thu nhập giữ lại.
Báo cáo thu nhập và bảng cân đối
Báo cáo thu nhập cho thấy một công ty kiếm được bao nhiêu tiền trong một khoảng thời gian, trong khi bảng cân đối kế toán cho thấy tình hình tài chính của công ty. Phần vốn chủ sở hữu của cổ đông có hai phần - vốn góp và thu nhập giữ lại. Vốn góp là những gì chủ sở hữu đã đóng góp cho công ty, trong khi thu nhập giữ lại là những gì công ty đã kiếm được và tái đầu tư vào chính nó.
Tác động đến thu nhập giữ lại
Thu nhập giữ lại theo dõi thu nhập ròng tích lũy cho công ty kể từ khi thành lập. Khi báo cáo thu nhập được hoàn thành, con số thu nhập từ khoảng thời gian được chuyển sang thu nhập giữ lại trong phần vốn chủ sở hữu của cổ đông trên bảng cân đối kế toán. Một khoản lỗ ròng làm giảm thu nhập giữ lại; một lợi ích ròng làm tăng thu nhập giữ lại.
Cổ tức & Thu nhập giữ lại
Thu nhập giữ lại có thể giảm ngay cả khi con số thu nhập dương. Nếu một công ty trả cổ tức nhiều hơn số tiền kiếm được trong năm, thu nhập giữ lại của công ty sẽ giảm. Hơn nữa, cổ tức được trả bằng tiền mặt, trong khi thu nhập là một thước đo kế toán cho lợi nhuận. Một công ty có thể chi trả cổ tức nhiều hơn số tiền họ kiếm được nếu thu nhập kế toán không phù hợp với dòng tiền.
Phân tích thu nhập giữ lại
Nhìn nhanh vào thu nhập giữ lại sẽ cho bạn ý tưởng về sự thành công của công ty kể từ khi thành lập. Con số thu nhập giữ lại cao là một dấu hiệu tích cực; đó là một dấu hiệu cho thấy công ty đã rất thành công. Thành công mang lại những lợi ích khác, chẳng hạn như khả năng mua lại cổ phiếu của công ty và trả cổ tức. Con số thu nhập giữ lại thấp có thể cho thấy công ty đã không thành công kể từ khi thành lập và có lẽ không có nhiều tiền để chia cổ tức và mua lại cổ phần.