Thuế bán tài sản mà bạn thừa kế

Trong hầu hết các tiểu bang và hầu hết các tình huống, không có thuế khi bạn thừa kế tài sản. Nếu bạn bán tài sản, tuy nhiên, bạn có thể phải trả tiền thuế lãi vốn về lợi nhuận của bạn

Lợi nhuận vốn

Thu nhập tăng vốn khi bán một tài sản bị đánh thuế khác với thu nhập thường xuyên của bạn. Đó không phải là một điều xấu, vì tỷ lệ tăng vốn thường thấp hơn mức thuế thu nhập thông thường. Bạn tính lợi nhuận chịu thuế bằng cách trừ cơ sở của bạn trong tài sản từ giá bán.

Trong hầu hết các trường hợp, cơ sở tài sản là giá mua. Tuy nhiên, khi bạn thừa kế tài sản, bạn được nghỉ ngơi. Thay vì kế thừa cơ sở của người quá cố, bạn có thể sử dụng giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm chủ sở hữu chuyển qua. Ví dụ: giả sử mẹ bạn để lại cho bạn một ngôi nhà mà bà đã mua với giá 75.000 đô la đã tăng giá trị lên 125.000 đô la khi bà qua đời. Nếu bạn quay lại và bán nó với giá 130.000 đô la, bạn phải trả thuế cho 5.000 đô la thay vì 55.000 đô la.

Mất vốn

Nếu bạn bán tài sản thừa kế với giá thấp hơn cơ sở, bạn sẽ bị lỗ vốn. Bạn có thể sử dụng điều này để giảm thu nhập tăng vốn từ bán hàng khác. Ví dụ: giả sử bạn thừa kế một chiếc vòng cổ được thẩm định ở mức 2.500 đô la, nhưng khi bạn bán nó, nó chỉ mang lại 1.000 đô la. Bạn có thể mất khoản lỗ $ 1.500 và trừ đi số tiền kiếm được $ 5.000 trên căn nhà được thừa kế, hoặc từ khoản lãi vốn từ việc bán tài sản mà bạn đã mua cho mình.

Nếu giao dịch tăng vốn của bạn trong một năm để lại cho bạn một lỗ vốn, bạn có thể khấu trừ tới 3.000 đô la, tại thời điểm viết, từ thu nhập ngoài vốn của bạn. Nếu bạn kết hôn nộp riêng, khoản khấu trừ là $ 1.500. Nếu tổn thất của bạn vượt quá giới hạn, bạn phải chuyển phần còn lại và trừ đi vào năm tới. Ví dụ: nếu tổng thiệt hại vốn ròng của bạn là 3.700 đô la và bạn khai thuế chung, bạn sẽ xóa 3.000 đô la trong năm nay và có khoản lỗ 700 đô la bạn có thể triển khai trong năm tới.

Nộp hồ sơ

Bạn báo cáo tất cả doanh số tăng vốn của mình trong năm trên Mẫu 8949 và Biểu D. Sử dụng 8949 để liệt kê các chi tiết khó chịu như khi bạn mua bất động sản, khi bạn bán nó, cơ sở và lợi nhuận khi bán. Trên Biểu D, bạn liệt kê tổng số lãi hoặc lỗ từ mỗi giao dịch lãi vốn và kết quả ròng. Báo cáo lãi hoặc lỗ ròng trên Mẫu 1040 của bạn và làm theo hướng dẫn của IRS để tính toán và báo cáo bất kỳ khoản thuế lãi vốn nào.