Mục lục:
Lịch trình D thường khiến người nộp thuế sợ hãi. Đây là một trong những lịch trình thường xuyên có lỗi, nhưng nó không cần. Bản thân hình thức tương đối đơn giản, và trừ khi người quay phim là một nhà giao dịch đầu tư thường xuyên, với sự chuẩn bị tối thiểu, nó có thể dễ dàng hoàn thành. Phần mềm thuế cơ bản đưa người quay phim thông qua lịch trình với sự khó chịu tối thiểu.
Chức năng
Lịch trình D là hình thức mà người nộp thuế báo cáo lãi và lỗ vốn cá nhân. Giống như một số lịch trình khác, tài liệu này hỗ trợ và chứng minh mục nhập liên quan đến thu nhập trên Mẫu 1040, mẫu thuế thu nhập cơ bản của Hoa Kỳ. Lịch trình D phải được nộp cùng với Mẫu 1040 khi nộp thuế thu nhập.
Định nghĩa tài sản vốn
Tài sản vốn đề cập đến các khoản đầu tư như bất động sản hoặc cổ phiếu công ty thường được nắm giữ trong một thời gian dài và được dự định để kiếm tiền. Lợi nhuận vốn liên quan đến lợi nhuận tiền tệ nhận được khi bán tài sản - chênh lệch giữa giá trị tài sản so với giá trị cao hơn khi bán. Mất vốn xảy ra khi giá bán thấp hơn giá mua. Tài sản vốn được nắm giữ trong một năm và sau đó được bán với mức tăng được coi là lợi nhuận dài hạn. Họ bị đánh thuế ở mức thấp hơn so với những người có tài sản nắm giữ một năm hoặc ít hơn, mặc dù sự khác biệt và tỷ lệ thay đổi tùy thuộc vào luật thuế có hiệu lực tại thời điểm đó.
Tính năng, đặc điểm
Lịch trình D được chia thành ba phần. Lợi nhuận ngắn hạn (được tổ chức một năm hoặc ít hơn) được báo cáo trong Phần I, trong khi lợi nhuận dài hạn được báo cáo trong Phần II. Mỗi phần yêu cầu một mô tả tài sản, chẳng hạn như tên nhà hoặc cổ phiếu, ngày mua và bán, chi phí và giá bán. Từ những khoản lãi hay lỗ này được tính toán. Phần thứ ba hoặc trang tóm tắt kết hợp hai phần và xác định mức thuế mà mỗi tài sản sẽ phải chịu. Các kết quả được nhập vào Mẫu 1040. Mặc dù Biểu D là đơn giản và không phức tạp, các biểu mẫu và thông tin khác thường là cần thiết để hỗ trợ các mục nhất định, như lợi ích liên quan đến quan hệ đối tác.
Cân nhắc
Một số khoản tăng vốn nhất định không cần phải được báo cáo trong Biểu D. Người nộp thuế nhận được mẫu 1099 DIV từ quỹ tương hỗ thường chỉ có thể báo cáo mức tăng vốn trực tiếp trên Mẫu 1040. Nhưng nếu mẫu 1099 DIV bao gồm số tiền trong Hộp 2B, 2C hoặc 2D, Lịch trình D phải được hoàn thành. Các quỹ tương hỗ cũng thường cung cấp các hướng dẫn cụ thể về cách báo cáo phân phối trên các biểu mẫu thuế.
Gợi ý
Nếu thu nhập bao gồm lãi hoặc lỗ từ quan hệ đối tác hoặc hoạt động đầu tư thường xuyên và rộng rãi với thương nhân, người nộp thuế thường sử dụng công cụ khai thuế chuyên nghiệp hoặc phần mềm chuyên dụng để chuẩn bị các biểu mẫu. Ngoài ra, việc lưu giữ hồ sơ chính xác giúp việc hoàn thành Bảng D trở nên đơn giản hơn. Nếu các ghi chú trong suốt cả năm được lưu giữ về các giao dịch mua và bán, chúng có thể dễ dàng được chuyển sang Biểu D.