Mục lục:
Nếu bạn là một cá nhân mua bảo hiểm nhân thọ cho chính mình, phí bảo hiểm cho bảo hiểm đó sẽ không được khấu trừ trong hồ sơ thuế cá nhân của bạn. Tuy nhiên, phí bảo hiểm nhân thọ của bạn có thể được khấu trừ thuế cho chủ lao động của bạn nếu chủ lao động trả tiền bảo hiểm và chính sách bảo hiểm có thể được coi là chi phí kinh doanh.
Phí bảo hiểm y tế và nha khoa
Với những hạn chế nhất định, các quy tắc IRS cho phép các nhà làm phim cá nhân khấu trừ chi phí y tế và nha khoa từ thu nhập chịu thuế của họ. Tất nhiên, hầu hết các cá nhân không thanh toán toàn bộ chi phí cho một hoạt động y tế hoặc nha khoa mà thay vào đó mua bảo hiểm y tế, trả phí bảo hiểm hàng tháng khi họ đi cùng. Do đó, chi phí y tế bao gồm phí bảo hiểm y tế bạn đã trả trong năm tính thuế. Nếu tổng chi phí y tế của bạn vượt quá 7,5 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, phần vượt quá ngưỡng này sẽ được khấu trừ thuế.
Phí bảo hiểm nhân thọ
IRS, trong Ấn phẩm 502 có tiêu đề "Chi phí y tế và nha khoa", đặc biệt chỉ ra rằng phí bảo hiểm nhân thọ không đủ điều kiện là chi phí y tế. Một đánh giá của phần còn lại của tài liệu IRS cho thấy rằng không có loại chi phí được khấu trừ thuế nào khác trên tờ khai thuế cá nhân cho phép đóng bảo hiểm như các khoản khấu trừ. Do đó, phí bảo hiểm nhân thọ không được khấu trừ thuế trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Chi phí kinh doanh
Tuy nhiên, nếu phí bảo hiểm của chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn được sử dụng bởi chủ lao động, các khoản thanh toán có thể được khấu trừ từ thu nhập của công ty. Nếu một chính sách bảo hiểm như vậy được cung cấp cho bạn như là một phần của khoản bồi thường của bạn, thì nó có thể đủ điều kiện là Kế hoạch thưởng Mục 162, trong trường hợp đó, công ty có thể khấu trừ phí bảo hiểm đó từ thu nhập của mình. Lưu ý rằng ngay cả trong những điều kiện như vậy, phí bảo hiểm không được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế cá nhân của bạn trên tờ khai thuế của riêng bạn. Nếu phí bảo hiểm cho bảo hiểm nhân thọ được chia sẻ bởi bạn và chủ lao động của bạn, chỉ có phần được trả bởi chủ lao động được khấu trừ thuế từ thu nhập chịu thuế của công ty. Đóng góp của bạn cho một chính sách như vậy, một lần nữa, không được khấu trừ thuế.
Tự làm
IRS không có quan điểm thuận lợi về các chương trình được lập ra để lách luật thuế. Có quyền sở hữu duy nhất hoặc công ty thuộc sở hữu cá nhân của bạn trả phí bảo hiểm nhân thọ của bạn để khấu trừ các chi phí này từ thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp của bạn sẽ chỉ là một nỗ lực như vậy và do đó không hợp pháp. Nếu bạn là chủ sở hữu đa số của công ty và công ty cung cấp bảo hiểm nhân thọ cho một nhóm nhân viên, trái ngược với chỉ ông chủ của bạn, phí bảo hiểm có thể được khấu trừ tùy thuộc vào tình huống cụ thể; bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi đưa ra quyết định cuối cùng về cách hạch toán các khoản phí bảo hiểm này cho mục đích thuế.
Xuất chi bảo hiểm
Tin tốt là cũng giống như phí bảo hiểm không được khấu trừ thuế cho chủ sở hữu bảo hiểm cá nhân, các khoản thanh toán của bảo hiểm nhân thọ cũng thường không phải chịu thuế. Luật thuế là công bằng theo nghĩa là nó thường sẽ không yêu cầu người thụ hưởng được chỉ định của bạn trả thuế cho các khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ của bạn khi bạn qua đời. Có những trường hợp ngoại lệ và nếu bất động sản vượt quá một giới hạn nhất định, những người thụ hưởng có thể phải trả một số loại thuế nhất định. Tuy nhiên, có thể nói rằng hầu hết các cá nhân nhận thanh toán từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ không phải trả thuế cho các khoản thanh toán.