Mục lục:
- Thanh toán kết hợp và không xác định
- Mức lương và tiền thưởng được thể hiện riêng biệt
- Bảo hiểm xã hội và giữ lại Medicare
- Tiền thưởng trên 1 triệu đô la
- Thuế nhà nước
- Tiền thưởng
Các khoản thanh toán tiền lương và tiền thưởng phải chịu thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh xã hội, thuế Medicare và thuế nhà nước hiện hành. Tiền lương của bạn được coi là thanh toán thường xuyên, trong khi tiền thưởng của bạn được coi là tiền lương bổ sung. Quy tắc thuế khác nhau áp dụng cho cả hai. Ví dụ: thuế thu nhập liên bang khấu trừ vào tiền thưởng được dựa trên cách thanh toán được thực hiện. Tùy thuộc vào tình huống, tiền thưởng của bạn có thể bị đánh thuế ở mức cao hơn mức lương của bạn.
Thanh toán kết hợp và không xác định
Để tính thuế thu nhập liên bang đối với tiền lương của bạn, chủ lao động của bạn sử dụng bảng khấu trừ thuế Dịch vụ nội bộ phù hợp với mức lương và thời gian trả thuế của bạn, cộng với số lượng phụ cấp và trạng thái nộp đơn trong Mẫu W-4 của bạn. Nếu các khoản thanh toán tiền lương và tiền thưởng của bạn được kết hợp và số tiền của mỗi khoản không được chỉ định, chủ lao động của bạn sẽ khấu trừ thuế thu nhập liên bang như thể tổng số là một khoản thanh toán tiền lương duy nhất
Mức lương và tiền thưởng được thể hiện riêng biệt
Nếu tiền lương và tiền thưởng của bạn được chia riêng, chủ lao động của bạn có thể khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền thưởng ở mức 25 phần trăm, kể từ năm 2015. Phương pháp này chỉ được phép nếu chủ lao động của bạn giữ lại thu nhập liên bang từ tiền lương của bạn trong năm hiện tại hoặc ngay trước đó. IRS có một phương pháp phức tạp hơn để tìm ra sự từ chối nếu điều đó không xảy ra. Trong trường hợp này, chủ nhân của bạn trước tiên xác định mức lương của bạn từ năm hiện tại hoặc trước đó và các số liệu khấu trừ vào số tiền. Sau đó, nó cộng lương và thưởng của bạn lại với nhau và tính toán khấu trừ dựa trên các bảng giữ lại liên bang. Cuối cùng, chủ lao động của bạn trừ đi số tiền thuế cho tiền lương của bạn từ tổng số tiền khấu trừ cho tiền lương và tiền thưởng của bạn, sau đó khấu trừ phần chênh lệch từ tiền thưởng của bạn.
Bảo hiểm xã hội và giữ lại Medicare
Kể từ năm 2015, thuế An sinh xã hội được khấu trừ từ tiền lương và tiền thưởng ở mức 6,2 phần trăm, cho đến giới hạn tiền lương hàng năm là $ 118.500. Thuế Medicare được khấu trừ ở mức 1,45 phần trăm của tất cả tiền lương và tiền thưởng. Nếu tổng số tiền lương của bạn lên tới hơn 200.000 đô la trong một năm, thuế Medicare thêm 0,9% sẽ được khấu trừ từ số tiền vượt quá ngưỡng đó.
Tiền thưởng trên 1 triệu đô la
Tiền lương bổ sung đến dưới các hình thức khác ngoài tiền thưởng, bao gồm tiền trợ cấp thôi việc, tiền làm thêm giờ, hoa hồng, tiền trả lại và tiền nghỉ ốm tích lũy. Nếu tất cả tiền lương bổ sung của bạn trong năm bằng hơn 1 triệu đô la, chủ lao động của bạn phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang đối với số tiền vượt quá ở mức 39,6%.
Thuế nhà nước
Luật thuế nhà nước về tiền lương và tiền lương bổ sung khác nhau. Ví dụ, người sử dụng lao động ở Colorado khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang từ tiền thưởng ở mức 4,63 phần trăm; bảng thuế nhà nước khấu trừ được sử dụng để thanh toán tiền lương. Nếu bạn làm việc ở một tiểu bang không có thuế thu nhập, chẳng hạn như Alaska hoặc South Dakota, không có thuế thu nhập của tiểu bang sẽ được lấy từ tiền lương hoặc tiền thưởng của bạn.
Tiền thưởng
Thuế tiền thưởng có thể lấy một phần lớn từ tiền lương của bạn. Một số nhà tuyển dụng cố gắng giúp đỡ nhân viên bằng cách giảm thiểu việc giữ lại của họ. Ví dụ: nếu chủ lao động của bạn cung cấp cho bạn tiền thưởng dưới hình thức tăng lương, chấp nhận tăng lương có thể dẫn đến thuế thấp hơn. Một số nhà tuyển dụng hấp thụ toàn bộ chi phí thuế để nhân viên có thể nhận được toàn bộ số tiền thưởng.