Mục lục:
Cổ tức và tiền lãi là hai loại thu nhập chính mà các nhà đầu tư có thể nhận được. Sự khác biệt giữa cổ tức và lãi được xác định bởi loại hoặc phân loại đầu tư trả thu nhập. Cổ tức và lãi cũng có các hậu quả thuế khác nhau đối với cả các bên nhận và các đơn vị thanh toán.
Nhận biết
Tiền lãi là thu nhập nhận được từ trái phiếu, đĩa CD ngân hàng, tài khoản tiết kiệm, tài khoản thị trường tiền ngân hàng hoặc các khoản vay được thực hiện như một người cho vay. Cổ tức được trả cho các cổ đông của cổ phiếu như một phần lợi nhuận của công ty và tất cả các phân phối của công ty đầu tư được phân loại là cổ tức. Các quỹ tương hỗ, quỹ đóng và Quỹ giao dịch trao đổi là các loại công ty đầu tư khác nhau. Thu nhập lãi được báo cáo cho cá nhân và IRS trên Biểu mẫu 1099-INT của IRS và cổ tức được báo cáo trên Biểu mẫu 1099-DIV của IRS.
Thuế lãi suất
Tiền lãi nhận được có thể rơi vào một số loại thuế khác nhau. Lãi từ trái phiếu thành phố được miễn thuế thu nhập liên bang. Tiền lãi từ tín phiếu kho bạc, ghi chú và trái phiếu được miễn thuế thu nhập nhà nước. Các hình thức thu nhập lãi khác phải chịu thuế như thu nhập thường xuyên. Tiền lãi mà các công ty trả cho các trái chủ là một khoản chi phí được khấu trừ thuế cho công ty.
Thuế cổ tức
Cổ tức được phân loại là đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện. Cổ tức đủ tiêu chuẩn được trả bởi các tập đoàn thường xuyên ngoài thu nhập ròng của công ty. Đối với các nhà đầu tư, cổ tức đủ điều kiện được đánh thuế ở mức thấp tương tự như lãi vốn dài hạn. Cổ tức không đủ điều kiện là từ các tập đoàn được tổ chức theo quy định thông qua mã số thuế, chẳng hạn như ủy thác đầu tư bất động sản (REITs). Cổ tức từ các công ty đầu tư, chẳng hạn như quỹ tương hỗ, có đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện dựa trên nguồn thu nhập của quỹ. Một quỹ kiếm được cổ tức doanh nghiệp đủ điều kiện sẽ trả cổ tức đủ điều kiện. Một quỹ kiếm được lãi trái phiếu chịu thuế sẽ trả cổ tức không đủ điều kiện. Các quỹ mua trái phiếu đô thị được miễn thuế sẽ trả cổ tức được miễn thuế cho nhà đầu tư.
Tính năng, đặc điểm
Nhiều khoản đầu tư trả lãi trả lãi suất cố định không thể thay đổi. Trái phiếu và CD ngân hàng trả lãi suất ổn định cho đến khi chúng trưởng thành. Việc trả cổ tức của công ty được quyết định bởi ban giám đốc của mỗi công ty. Các tập đoàn có thể tăng, giảm hoặc ngừng chi trả cổ tức của họ bất cứ lúc nào. Các nhà đầu tư thu nhập phải so sánh các khoản thanh toán lãi ổn định của trái phiếu hoặc quỹ trái phiếu với các khoản chi trả cổ tức kém an toàn của các cổ phiếu lợi nhuận cao. Nhiều tập đoàn trả cổ tức có lịch sử tăng phân phối khi lợi nhuận của công ty tăng theo thời gian.
Cân nhắc
Nhà đầu tư nên so sánh cả mức thu nhập tiềm năng và hậu quả thuế trước khi quyết định đầu tư trả lãi hoặc cổ tức. Cổ tức của công ty có thể đủ điều kiện cho mức thuế thấp hơn và có tiềm năng tăng theo thời gian. Tiền lãi từ trái phiếu hoặc CD là nghĩa vụ pháp lý của tổ chức phát hành và có thể ổn định hơn và với tỷ lệ cao hơn so với lợi tức cổ tức. Lãi suất trái phiếu thành phố có thể được trả ở mức thấp hơn nhưng có lợi nhuận sau thuế cao hơn cho người nộp thuế thu nhập cao.