Mục lục:
Bán cổ phiếu thường là giao dịch đơn giản. Một cổ đông quyết định bán chứng khoán và nhận một số tiền nhất định trên mỗi cổ phiếu được bán. Thuế lãi vốn phải được thanh toán nếu việc bán hàng nằm trong một tài khoản bán lẻ hoặc không đủ điều kiện. Việc bán được báo cáo trên báo cáo lãi lỗ của Dịch vụ doanh thu nội bộ. Đôi khi các giao dịch nhỏ biến thành vấn đề đau đầu về thuế của cổ đông. Tiền mặt trong các giao dịch lieu có thể là một trong những thời điểm này.
Báo cáo thuế tiền mặt trong giao dịch Liễu
Bậc thang
IRS coi tiền mặt cho một phần phân đoạn là tiền nhận được do kết quả của việc bán cổ phiếu. Việc bán được báo cáo cho chủ sở hữu vào mẫu 1099-B cuối năm, các công ty môi giới gửi cho chủ tài khoản liệt kê tất cả doanh số bán bảo mật. Tổng hợp các dữ liệu sau đây cần thiết để báo cáo tiền mặt thay thế, CIL, giao dịch: mẫu 1099-B cuối năm, thông tin cơ sở chi phí chứng khoán gốc và ngày mua hoặc ngày mua cổ phiếu và giá trị của cổ phiếu mới nhận được vào ngày sáp nhập.
Bậc thang
Giao dịch CIL phải được báo cáo trên biểu mẫu thuế IRS Biểu D lãi và lỗ vốn. Tải xuống các hướng dẫn để hoàn thành Bảng D từ trang web của IRS. Một biểu mẫu D cũng có thể được tải xuống.
Bậc thang
Ngày bán CIL và ngày mua cổ phiếu ban đầu là cần thiết để hoàn thành mẫu thuế. Ngày bán là ngày sáp nhập, chia cổ phiếu hoặc giao dịch khác. Ngày bán phải ở dạng 1099-B nhận được từ công ty môi giới. Ngày mua là ngày mua cổ phiếu gốc.
Bậc thang
Cơ sở chi phí của chứng khoán được bán được liệt kê trên biểu mẫu thuế khi báo cáo lãi và lỗ. Nhiều người báo cáo cơ sở chi phí của cổ phần phân đoạn được bán bằng 0 thay vì cố gắng tìm ra cơ sở chi phí mới của cổ phần phân đoạn. Phương pháp đúng là phân bổ cơ sở chi phí được điều chỉnh của tất cả các cổ phiếu cho cổ phần phân đoạn. Giả sử giao dịch là tất cả chuyển nhượng cổ phiếu, hãy tính toán cơ sở chi phí của cổ phiếu mới bằng cách chia tổng số cổ phiếu mới cho cơ sở chi phí của cổ phiếu ban đầu. Kết quả là cơ sở chi phí mới trên mỗi cổ phiếu. Nhân cơ sở chi phí mới với chia sẻ phân số - ví dụ 0,5 cho một nửa cổ phần. Kết quả là cơ sở chi phí cho chia sẻ phân số. Số cơ sở chi phí này được báo cáo trong Biểu D.
Bậc thang
Việc sáp nhập hoặc giao dịch khác được coi là tổ chức lại miễn thuế nếu ít nhất một nửa giá trị tiền tệ của thỏa thuận là trong kho. Đôi khi cổ phiếu và tiền mặt được phân bổ như một phần của thỏa thuận sáp nhập. Tính toán cơ sở chi phí mới cần tính đến tiền mặt nhận được. Công ty mới sở hữu công bố tổng giá trị - kế toán cho cổ phiếu mới và tiền mặt nhận được - của mỗi cổ phiếu được chuyển đổi vào ngày sáp nhập. Thông tin thường có sẵn trên trang web của công ty trong phần quan hệ nhà đầu tư. Thông tin bao gồm các công thức cơ sở chi phí giúp tính toán cơ sở chi phí mới của cổ phiếu nhận được và tiền mặt phân đoạn thay cho CIL, chia sẻ đơn giản. Nếu dữ liệu không có sẵn, luôn có tùy chọn báo cáo bằng không cho cơ sở chi phí của phần chia nhỏ trên biểu mẫu thuế.