Mục lục:
Trong thế giới đầu tư, bạn thường nghe thấy mọi người sử dụng thuật ngữ "bảng cân đối kế toán mạnh". Nhiều nhà đầu tư xem xét đầu tư vào các công ty có bảng cân đối kế toán mạnh vì họ có nhiều khả năng trả hết nợ. Bảng cân đối kế toán có ba thành phần - tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của cổ đông. Bảng cân đối kế toán mạnh cho thấy một công ty có tính thanh khoản, có nghĩa là công ty có đủ tiền mặt để xử lý các khoản nợ của mình. Có một lượng tiền mặt lớn không phải là yếu tố quyết định duy nhất khi quyết định liệu bảng cân đối kế toán có mạnh hay không. Nhiều nhà đầu tư sử dụng tỷ lệ thanh khoản để xác định sức mạnh của bảng cân đối.
Bậc thang
Kiểm tra tài sản của công ty. Xác định xem công ty có đủ tài sản hiện tại để trả nghĩa vụ tài chính hay không. Một công ty có nhiều nợ phải trả hơn tài sản được coi là yếu về tài chính. Mặc dù một công ty có thể có một lượng đáng kể tài sản hiện tại, nhưng đó không phải là yếu tố duy nhất để xem xét.
Bậc thang
Tính tỷ lệ hiện tại bằng cách chia tổng tài sản hiện tại của công ty cho các khoản nợ hiện tại. Tỷ lệ hiện tại được sử dụng để đo lường thanh khoản của công ty. Theo tỷ lệ trang web đầu cơ tài chính, tỷ lệ hiện tại là 1 hoặc cao hơn là tốt hơn khi quyết định sức mạnh tài chính của một công ty.
Bậc thang
Tính tỷ lệ nhanh bằng cách trừ hàng tồn kho khỏi tài sản hiện tại và chia kết quả đó cho các khoản nợ hiện tại. Tỷ lệ nhanh là một phép đo chính xác hơn về khả năng thanh toán các khoản nợ của công ty. Tỷ lệ nhanh cao hơn 1 có nghĩa là công ty đang ở trong tình trạng tài chính tốt.
Bậc thang
Tính tỷ lệ tiền mặt trên nợ bằng cách thêm tiền mặt và đầu tư ngắn hạn và chia tổng số đó cho các khoản nợ hiện tại và dài hạn. Điều quan trọng đối với một công ty là kiếm được một tỷ lệ cao tiền mặt từ hoạt động của mình và không phải có nhiều nợ. Tỷ lệ tiền mặt trên nợ thuận lợi là bất cứ thứ gì bằng hoặc vượt quá 1,5.
Bậc thang
Tính tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu bằng cách chia tổng số tiền nợ của công ty cho vốn chủ sở hữu của cổ đông. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu xác định số nợ và vốn chủ sở hữu mà một công ty sử dụng để mua tài sản. Nếu tỷ lệ này thấp hơn 1, điều đó có nghĩa là một công ty đang mua hầu hết tài sản của mình bằng vốn chủ sở hữu, điều này cho thấy sức mạnh tài chính.
Bậc thang
Xem xét các xu hướng trong quá khứ. Để xác định thêm sức mạnh của bảng cân đối kế toán, bạn nên phân tích xu hướng tích cực và tiêu cực trong một công ty. Xác định xem dữ liệu quan trọng trên bảng cân đối kế toán được cải thiện hay giảm dần theo thời gian. So sánh dữ liệu tài chính của bảng cân đối với bảng cân đối và tỷ lệ ngành của các công ty tương tự.