Ai phải nộp mẫu 1041 với IRS?

Mẫu 1041 là mẫu báo cáo thuế thu nhập mà bất động sản hoặc hồ sơ ủy thác. IRS yêu cầu người quản lý bất động sản hoặc ủy thác nộp mẫu đơn này mỗi năm. Với một số loại ủy thác, thu nhập được chuyển trực tiếp đến người thụ hưởng để ủy thác hoặc bất động sản không phải trả bất kỳ khoản thuế nào, nhưng ủy thác vẫn phải nộp tờ khai thuế thu nhập.

Nộp mẫu 1041 cho tài sản và tín thác

Người ủy thác

Khi một chủ sở hữu tài sản chết, một người quản lý tài sản. Những người thừa kế có thể thuê một luật sư hoặc chuyên gia khác làm người ủy thác, hoặc một trong những người thừa kế có thể phục vụ như một người ủy thác. Người ủy thác chịu trách nhiệm nộp Mẫu 1041. Theo IRS, người ủy thác phải nộp mẫu đơn này nếu bất động sản nhận được thu nhập hơn 600 đô la, hoặc nếu một trong những người thụ hưởng di sản là công dân nước ngoài sống ở nước khác.

Giới hạn

Ủy thác phải nộp mẫu đơn này nếu nó có bất kỳ trách nhiệm thuế thu nhập nào, ngay cả khi nó kiếm được dưới 600 đô la. Ủy thác cũng phải nộp Mẫu 1041 nếu họ kiếm được hơn 600 đô la thu nhập gộp, ngay cả khi không có thu nhập này phải chịu thuế thu nhập ủy thác. Theo Đại học Georgia, ủy thác có thể khấu trừ các khoản thanh toán cho người thụ hưởng từ thu nhập chịu thuế của mình, vì những người thụ hưởng sẽ tự trả thuế cho thu nhập này.

Cảnh báo

Di chúc, hoặc một tòa án, có thể chỉ định một người thi hành để quản lý di sản. Khi có người thi hành, người thi hành phải nộp mẫu 1041. Theo IRS, người thi hành phải nộp mẫu đơn này mỗi năm trong toàn bộ thời gian mà người thi hành được ủy quyền quản lý di sản, ngay cả khi người thi hành chuyển tất cả tài sản trong di sản cho người thụ hưởng.

Lợi ích

Một sự tin tưởng cũng có thể mất tiền trong năm. Nếu người ủy thác không phải nộp Mẫu 1041 vì tiền ủy thác bị mất, người ủy thác vẫn nên nộp mẫu đơn. IRS cho phép người nộp thuế thực hiện một số loại tổn thất, tạo ra khoản khấu trừ mà người nộp thuế có thể sử dụng để giảm trách nhiệm thuế trong những năm tới.

Hoa Kỳ

Một số tiểu bang có phiên bản tiểu bang của Mẫu 1041. Các yêu cầu đủ điều kiện của tiểu bang khác nhau; tiểu bang Ohio miễn trừ một số loại tín thác, chẳng hạn như ủy thác của nhà tài trợ, ủy thác hưu trí và ủy thác tang lễ đủ điều kiện, từ yêu cầu nộp đơn của tiểu bang. Người ủy thác phải nộp Mẫu 1041 liên bang cũng chịu trách nhiệm nộp bất kỳ Mẫu 1041 tiểu bang nào.