Mục lục:
Niên kim không đủ điều kiện là các chính sách bảo hiểm cung cấp cho bạn tùy chọn thu nhập được đảm bảo khi bạn nghỉ hưu. Những niên kim này cũng có thể cho phép tài trợ trước khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Các niên kim như vậy được gọi là "niên kim hoãn lại." Một niên kim hoãn lại không đủ điều kiện hoạt động rất khác với một niên kim được thiết kế để hoạt động bên trong một kế hoạch đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA. Phân phối tối thiểu bắt buộc cũng không được yêu cầu ngoại trừ trong trường hợp hạn chế.
Tính năng, đặc điểm
Bạn không thể đóng góp tiền cho một niên kim không đủ điều kiện trên cơ sở trước thuế vì chính sách này không đáp ứng các quy tắc và quy định của Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên. Tất cả số tiền trong niên kim là thuế thu nhập hoãn lại; tuy nhiên, phân phối của bạn bị đánh thuế đến mức bạn nhận ra khoản lãi đầu tư. Không giống như các chương trình hưu trí đủ điều kiện của ERISA, IRS không buộc bạn phải lấy tiền từ chương trình ở bất kỳ độ tuổi cụ thể nào.
Phân phối sớm theo Quy tắc 72q
Bạn có thể chọn làm cho mình phải chịu các phân phối tối thiểu được yêu cầu đặc biệt từ các niên kim không đủ điều kiện thông qua rút tiền sớm theo quy tắc 72S của IRS, yêu cầu bạn lấy một số tiền tối thiểu từ niên kim của bạn mỗi năm khi bạn rút tiền trước tuổi 59 1 / 2. Rút tiền được thực hiện theo tuổi thọ của bạn. Nếu bạn không thực hiện các khoản phân phối tối thiểu này, IRS sẽ xử lý các khoản rút tiền là các khoản rút tiền không đủ điều kiện phải chịu thuế phạt 10%. Bất kể loại rút tiền, bạn phải trả thuế thu nhập thông thường trên phân phối.
Di sản
Khi bạn thừa kế một niên kim, bạn phải trả thuế thu nhập cho tất cả số tiền bạn nhận được từ chính sách. Phân phối được yêu cầu là do chính sách trả một khoản trợ cấp tử vong bằng với giá trị tài khoản khi chết. Bạn có thể lấy một khoản tiền một lần bằng với giá trị tài khoản hoặc bạn có thể nhận các khoản thanh toán trọn đời được đảm bảo từ niên kim. Ngoài ra, bạn có thể thực hiện thanh toán tạm thời kéo dài một số năm đã đặt. Bạn không thể dừng thanh toán niên kim được đảm bảo một khi bạn chọn nhận chúng.
Cân nhắc
Bạn có thể mua một niên kim bên trong một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA, nhưng điều này thay đổi các quy tắc điều chỉnh các phân phối tối thiểu bắt buộc. Các quy tắc kế hoạch đủ điều kiện yêu cầu rằng nếu bạn đã đóng góp trước thuế cho kế hoạch, bạn phải bắt đầu rút tiền từ kế hoạch của mình trước 70 1/2. Các bản phân phối phải dựa trên tuổi thọ của bạn.