Mục lục:
Một IRA SEP là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Đóng góp của chủ lao động được gửi vào tài khoản IRA, được thiết lập bởi chủ lao động nhưng thuộc sở hữu của nhân viên. SEP IRA là một trong những kế hoạch dễ quản lý nhất, khiến chúng trở nên hấp dẫn đối với các nhà tuyển dụng nhỏ hơn. Các kế hoạch theo một năm dương lịch, cho dù điều này có phù hợp với năm tài chính của công ty hay không.
Tổng quan
Thành lập IRA SEP
Chủ lao động có thể thiết lập IRA SEP bất cứ lúc nào trước khi ngày đáo hạn khai thuế cho năm mà họ đang đóng góp. IRS cung cấp một kế hoạch nguyên mẫu có thể được sử dụng miễn là chủ lao động không duy trì bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào khác ngoài SEP IRA. Có một kế hoạch khác không loại trừ thêm SEP IRA, nhà tuyển dụng chỉ cần sử dụng một kế hoạch nguyên mẫu khác hoặc có một kế hoạch được thiết kế cho doanh nghiệp. Một công ty đầu tư, chẳng hạn như ngân hàng, công ty quỹ tương hỗ hoặc công ty bảo hiểm, được sử dụng để thiết lập tài khoản IRA riêng cho từng nhân viên đủ điều kiện.
Đủ điều kiện
Nhà tuyển dụng phải đóng góp cho mỗi nhân viên đủ điều kiện. IRS đã thiết lập ba tiêu chí tối thiểu để đủ điều kiện:
- Ít nhất 21 tuổi
- Làm việc cho chủ nhân ít nhất ba trong năm năm qua
- Kiếm được ít nhất 600 đô la trong năm 2015, được lập chỉ mục cho lạm phát
Nhà tuyển dụng có thể chọn tiêu chí ít hạn chế hơn. Ví dụ, người sử dụng lao động có thể thiết lập độ tuổi tối thiểu ít nhất là 18. Trong mọi trường hợp, người sử dụng lao động có thể đưa ra các tiêu chí hạn chế hơn.
Giới hạn đóng góp
Đóng góp vào SEP IRA phải tuân theo giới hạn hàng năm. Người sử dụng lao động phải đóng góp cùng một tỷ lệ thu nhập cho mỗi nhân viên đủ điều kiện. Các khoản đóng góp không thể vượt quá 25% thu nhập của nhân viên hoặc $ 53.000. Nhà tuyển dụng không bắt buộc phải đóng góp hàng năm.
Lựa chọn đầu tư
Tùy chọn đầu tư cho SEP IRA được xác định bởi công ty nắm giữ các tài khoản. Đây có thể là bất kỳ loại công ty đầu tư nào, chẳng hạn như ngân hàng, công ty quỹ tương hỗ hoặc công ty bảo hiểm. Nhân viên xác định cách tốt nhất để đầu tư tiền của họ, tùy thuộc vào các khoản đầu tư mà công ty nắm giữ SEP IRA đã có sẵn. Vì tài khoản đầu tư thuộc sở hữu của nhân viên, nhân viên có thể tái đầu tư hoặc chuyển tài khoản bất cứ lúc nào.
Hạn chế
IRP SEP phải chịu một số hạn chế nhất định. Cũng như các tài khoản IRA khác, các khoản vay không được phép, tài khoản cũng không thể được sử dụng làm tài sản thế chấp cho khoản vay. Rút tiền tại chức được cho phép, nhưng tiền thu được phải chịu thuế và tiền phạt nếu nhân viên dưới 59 1/2 tuổi. Tài khoản SEP IRA là IRA truyền thống và tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc giống như IRA truyền thống.