Mục lục:
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) có thẩm quyền rộng rãi để điều tra các vi phạm về các yêu cầu báo cáo thu nhập gộp của Bộ luật doanh thu nội bộ ("Mã"). Mẫu 4789 là một trong những công cụ được IRS sử dụng để ngăn chặn rửa tiền và trốn thuế bằng cách theo dõi chuyển khoản một lượng lớn tiền mặt.
Báo cáo giao dịch tiền tệ
Mẫu 4789, Báo cáo giao dịch tiền tệ, được IRS giới thiệu vào năm 1970 sau khi Đạo luật bảo mật ngân hàng được thông qua. Nó yêu cầu các tổ chức tài chính, ngoài sòng bạc, báo cáo với IRS bất kỳ khoản tiền gửi, rút tiền, trao đổi tiền tệ hoặc thanh toán hoặc chuyển khoản nào khác, vượt quá 10.000 đô la.
Học viện Tài chính
Tổ chức tài chính nộp Mẫu 4789 nói chung là một ngân hàng, nhưng cũng có thể là bất kỳ nhà môi giới hoặc đại lý nào về chứng khoán, người chuyển tiền hoặc Dịch vụ Bưu chính Hoa Kỳ, sử dụng biểu mẫu để phát hành lệnh chuyển tiền. Thuật ngữ "tổ chức tài chính" cũng bao gồm một số doanh nghiệp tiền mặt nhất định, chẳng hạn như kiểm tra tiền mặt. Nói tóm lại, một doanh nghiệp được coi là một tổ chức tài chính nếu họ trả tiền mặt cho séc, truyền tiền, hoặc các vấn đề, bán hoặc đổi lại các lệnh chuyển tiền hoặc séc du lịch.
Mục đích
IRS liên quan đến việc thu thuế thu nhập đối với tất cả thu nhập, bao gồm cả thu nhập bất hợp pháp. Khi Hoa Kỳ theo đuổi tội phạm có tổ chức vào đầu thế kỷ XX, và khi cuộc chiến chống ma túy phát triển khi thế kỷ tiếp diễn, rõ ràng việc trốn thuế liên quan đến rửa tiền từ hoạt động bất hợp pháp đôi khi là con đường duy nhất để theo đuổi một bản án hình sự. Năm 1970, Quốc hội đã thông qua Đạo luật Bảo mật Ngân hàng, đưa ra Mẫu 4789 như một công cụ mới để hỗ trợ thực thi và thiết lập một dấu vết giấy để sử dụng một lượng lớn tiền mặt. IRS tuyên bố rằng yêu cầu mà các tổ chức tài chính nộp Mẫu 4789 đã tạo ra một trở ngại đáng kể cho việc sử dụng lợi nhuận bất hợp pháp của tội phạm tham gia vào hoạt động bất hợp pháp.
định dạng
Mẫu 4789 yêu cầu tổ chức tài chính phân loại giao dịch là đáng ngờ trừ khi được miễn trừ, để thu thập tên, địa chỉ và số an sinh xã hội của người đó và để xác minh thông tin thông qua việc xuất trình giấy tờ tùy thân. Số tài khoản phải được ghi lại, cũng như liệu các quỹ có mang lại lợi ích cho một cá nhân khác hay không. Cuối cùng, tổ chức báo cáo phải chỉ ra loại giao dịch đã diễn ra và nơi tổ chức tài chính được đặt. Biểu mẫu cũng yêu cầu báo cáo nhiều giao dịch dưới dạng một giao dịch nếu chúng diễn ra trong vòng một ngày làm việc hoặc nếu ngân hàng có kiến thức rằng các giao dịch có liên quan.
Nộp hồ sơ
Mẫu 4789 phải được nộp cho Trung tâm điện toán IRS Detroit hoặc Trung tâm IRS địa phương trong vòng 15 ngày kể từ ngày giao dịch. Không nộp báo cáo phải chịu hình phạt dân sự và hình sự lên tới 500.000 đô la và 10 năm tù. Tổ chức nộp đơn phải giữ một bản sao của báo cáo trong hồ sơ trong 5 năm.