Mục lục:
Câu nói của Ben Franklin về không có gì là chắc chắn nhưng cái chết và thuế không bao giờ đúng hơn so với những người thụ hưởng niên kim. Ngoại lệ duy nhất là trong trường hợp một người thụ hưởng vợ chồng có thể chọn tiếp tục niên kim trong tên của mình, đóng góp cho nó và nhận được hoãn thuế trên các khoản tích lũy. Người thụ hưởng niên kim cao phải trả thuế thu nhập thông thường cho tất cả các khoản tích lũy vượt quá các khoản thanh toán tổng hợp vào hợp đồng. Không có điều trị tăng vốn trên lợi nhuận.
Bậc thang
Chọn một trong ba tùy chọn phân phối được phê duyệt của Sở Thuế vụ (IRS) sẽ phù hợp nhất với nhu cầu của người thụ hưởng. Một gánh nặng hóa đơn nặng ủng hộ một sự lựa chọn một lần. Các cá nhân trong khung thuế cao có thể chọn các khoản thanh toán năm năm để dàn trải cú đánh thuế. Nếu sở thích của người thụ hưởng là thu nhập ổn định hoặc thuế kéo dài hơn, cô ấy có thể được chi trả trọn đời để phân phối tiền gốc niên kim và tăng trưởng chịu thuế theo tuổi thọ hàng tháng hoặc ít thường xuyên hơn.
Bậc thang
Thảo luận về việc lựa chọn các tùy chọn xuất chi với người lập niên vì lựa chọn của người đăng ký sẽ quyết định không chỉ những gì, nếu có bất cứ điều gì, người thụ hưởng được nêu tên sẽ nhận được mà còn có thể kéo dài thời gian nộp thuế. Ví dụ: chủ sở hữu quyết định lấy niên kim "Chỉ có cuộc sống" để nhận khoản thanh toán cao nhất trên 1.000 đô la tiền tiết kiệm tích lũy, sau đó anh ta chết ngay sau đó. Các công ty bảo hiểm không cho phép chỉ định người thụ hưởng đối với tùy chọn thanh toán niên kim này. Tất cả các khoản thanh toán niên kim trọn đời khác cho phép chỉ định người thụ hưởng đối với số dư của quỹ niên kim chưa được trả cho người niên kim trước khi chết. Trong những trường hợp đó, người thụ hưởng sẽ nhận được tiếp tục các khoản thanh toán định kỳ của người quá cố cho số dư của thời hạn thanh toán được chỉ định. Một phần của mỗi khoản thanh toán sẽ là thu nhập chịu thuế và phần còn lại không phải chịu thuế gốc theo tỷ lệ tương tự như các khoản thanh toán trước đó cho người quá cố.
Bậc thang
Thực hiện tùy chọn thanh toán kéo dài việc thanh toán thuế trong số năm lớn nhất có thể trong giới hạn của quy tắc phân phối bắt buộc. Cuối cùng, thuế đối với lợi nhuận là không thể tránh khỏi bởi vì luật thuế liên bang của Hoa Kỳ yêu cầu phân phối bắt buộc tiền tử vong hàng năm cho những người thụ hưởng vô nghĩa. Ngay cả những người thụ hưởng vợ chồng chọn tiếp tục các niên kim hoãn lại của người quá cố bằng tên riêng của họ cũng chỉ hoãn hóa đơn thuế không thể tránh khỏi mà họ hoặc người thụ hưởng của họ sẽ phải trả khi cuối cùng tiền được giải ngân.