Mục lục:
Các loại tài khoản hưu trí khác nhau được đối xử đa dạng cho mục đích thuế. Rút tiền từ một số tài khoản được miễn thuế miễn là bạn đợi cho đến khi bạn đáp ứng yêu cầu về độ tuổi tối thiểu trước khi bạn rút tiền. Với các tài khoản khác, đóng góp của bạn có thể được bảo vệ bằng thuế, nhưng bạn phải trả thuế cho các khoản rút tiền của mình. Bộ luật thu nhập nội bộ rõ ràng về khả năng chịu thuế của các khoản đóng góp và rút tiền từ tài khoản Hệ thống hưu trí nhân viên công cộng.
Kế hoạch đủ điều kiện
Tài khoản PERS là một kế hoạch đủ điều kiện, theo quy định của IRS. Một kế hoạch đủ điều kiện đáp ứng các yêu cầu của Mã doanh thu nội bộ cho các tài khoản hưu trí. Các yêu cầu bao gồm các hạn chế tham gia, giới hạn trì hoãn và các yêu cầu về vest. Các kế hoạch tuân thủ các yêu cầu này được hưởng ưu đãi thuế như các kế hoạch đủ điều kiện.
Đóng góp PERS
Đối với hầu hết các phần, đóng góp cho tài khoản PERS xảy ra trên thu nhập trước thuế. Số tiền bạn đóng góp vào tài khoản PERS của bạn được khấu trừ từ tiền lương gộp của bạn và sau đó số dư tiền lương của bạn phải chịu thuế. Bởi vì đóng góp PERS xảy ra trước thuế ở nơi đầu tiên, bạn không thể lấy một khoản khấu trừ khác cho họ trên tờ khai thuế của bạn.
Hoàn tiền đóng góp
Nếu việc làm được bảo hiểm PERS của bạn kết thúc trước khi bạn đến tuổi nghỉ hưu, tiểu bang có thể hoàn trả các khoản đóng góp bạn đã thực hiện cho chương trình. Ví dụ, tại California, bạn có thể hoàn lại số tiền bạn đã đóng góp cho chương trình cùng với thu nhập từ những đóng góp đó. Khoản hoàn trả CalPERS phải chịu thuế và tiểu bang sẽ khấu trừ thuế từ khoản hoàn trả CalPERS của bạn trừ khi bạn chọn chuyển tiền vào một chương trình đủ điều kiện khác, chẳng hạn như Tài khoản Hưu trí Cá nhân. Mỗi tiểu bang điều hành kế hoạch PERS riêng của mình; quy định hoàn trả có thể khác nhau ở tiểu bang quản lý tài khoản của bạn.
Lợi ích nâng cao
Một số nhân viên nhà nước đủ điều kiện nhận trợ cấp PERS nâng cao vì tính chất công việc của họ. Ví dụ, tại New Jersey, các nhân viên thực thi pháp luật, bao gồm cảnh sát và nhân viên sở cứu hỏa, có thể đăng ký vào kế hoạch PERS LEO. Hầu hết các nhân viên thực thi pháp luật ở New Jersey phải nghỉ hưu ở tuổi 65. Kế hoạch PERS LEO giúp bù đắp cho thực tế là một nhân viên thực thi pháp luật không thể tiếp tục đóng góp cho PERS sau khi đến tuổi nghỉ hưu bắt buộc.
Đóng góp khấu trừ
Một số đóng góp bạn thực hiện cho các kế hoạch đủ điều kiện có thể được khấu trừ thuế. Chẳng hạn, nếu bạn kiếm được thu nhập tự làm chủ, bạn có thể được khấu trừ các khoản đóng góp cho một kế hoạch tự làm chủ, ĐƠN GIẢN hoặc kế hoạch đủ điều kiện từ tổng thu nhập của bạn.
Giấy báo thuế
Hoàn cảnh cá nhân của bạn và các quy định PERS của tiểu bang của bạn ảnh hưởng đến thu nhập bạn phải đưa vào và các khoản khấu trừ bạn có quyền nhận trên tờ khai thuế của mình. Kế toán viên công chứng có thể giúp bạn hiểu cách áp dụng mã số thuế cho tình huống cụ thể của bạn.